קרן השתלמות נזילה

שמעתם שהקרן שלכם "נזילה" ולא בטוחים מה זה אומר? קרן השתלמות נזילה היא קרן שצברה 6 שנות ותק מההפקדה הראשונה, ולכן אפשר למשוך ממנה כסף לכל מטרה, בפטור ממס.

הנזילות נקבעת לפי הותק בקרן השתלמות, ולא לפי הגיל של כל הפקדה בנפרד. כלומר, ברגע שהקרן נזילה, גם הפקדות חדשות שנכנסות אליה נזילות (האם הפקדה לקרן נזילה פוגעת בנזילות). ויש מקרים שבהם הקרן נזילה כבר אחרי 3 שנים: כשהכסף משמש להשתלמות, או כשהגעתם לגיל הפרישה.

כאן אנשים נופלים: "נזילה" לא אומר שכל שקל בקרן ההשתלמות פטור. הפטור המלא חל על ההפקדות שעד התקרה. על הרווחים מהפקדות שמעל התקרה משלמים במשיכה מס רווחי הון של 25% (תקרת הפקדה לקרן השתלמות). קרן שעוד לא נזילה אפשר למשוך רק בתשלום מס שולי על הפקדות המעסיק ועל הרווחים (משיכה לפני 6 שנים).

נזילות היא אפשרות, לא חובה. אף אחד לא מחייב אתכם למשוך אחרי 6 שנים (האם חייבים למשוך), והכסף ממשיך לצבור תשואה פטורה. רבים משאירים קרן השתלמות נזילה כחיסכון זמין, ופונים אליה רק כשבאמת צריך. רק שימו לב: אצל רוב החברות משיכה, גם חלקית, סוגרת את החשבון להפקדות חדשות, וההפקדות החדשות מתחילות לצבור ותק מחדש. חוסכים לפרישה? אפשר גם להעביר כספים נזילים לקופה לקצבה.

בואו נראה דוגמה: מיכל פתחה את הקרן בינואר 2020, וב-2026 הקרן כבר נזילה. יש בה 140,000 ₪, כולם מהפקדות שעד התקרה. מיכל יכולה למשוך את כל הסכום בלי מס, או להשאיר אותו ולמשוך כשיש צורך. (המספרים להמחשה בלבד.)

איך מגישים בקשה ומה בודקים לפני, כתבנו במדריך משיכת קרן השתלמות. מתלבטים מול מוצרים נזילים אחרים? קראו גם מה זה קופת גמל נזילה.