שכר ממוצע במשק לעניין פנסיה

ראיתם בדוח של קרן הפנסיה או בתלוש את המונח "שכר ממוצע במשק" ולא ברור למה הוא שם? השכר הממוצע במשק הוא סכום שהמוסד לביטוח לאומי מחשב ומפרסם פעם בשנה, ב-1 בינואר. ב-2026 הוא עומד על 13,769 ₪ בחודש. בפנסיה הוא משמש קנה מידה: עד כמה מותר להפקיד לקרן פנסיה מקיפה, על איזה חלק מהשכר המעסיק חייב להפקיד, ומהי קצבת המינימום.

איפה השכר הממוצע במשק פוגש את הפנסיה שלכם

תקרת ההפקדה לקרן פנסיה מקיפה. השכר המבוטח בקרן מקיפה מוגבל לפעמיים השכר הממוצע במשק, וההפקדה החודשית מוגבלת ל-20.5% מהסכום הזה. ב-2026 זה כ-5,645 ₪ בחודש. מה שמעל התקרה מופקד בדרך כלל לקרן פנסיה כללית.

פנסיה חובה לשכירים. צו ההרחבה מחייב את המעסיק להפקיד על השכר עד גובה השכר הממוצע במשק. מעסיק יכול להפקיד על שכר גבוה יותר, אבל החובה המינימלית נעצרת שם (פנסיה חובה לשכירים).

קצבת מינימום. בתקנון קרן הפנסיה, קצבת המינימום היא 5% מהשכר הממוצע במשק, כ-688 ₪ בחודש ב-2026 (קצבה מזערית וכללי היוון).

השכר הקובע. התקנון נשען על השכר הממוצע במשק גם בהגדרת השכר הקובע, שלפיו מחושבות קצבת נכות וקצבת שארים.

הפקדות המעסיק לקופת גמל לקצבה. רשות המסים קובעת תקרה להפרשות המעסיק שלא נחשבות הכנסה חייבת שלכם: 34,423 ₪ בחודש ב-2026, כלומר פי 2.5 מהשכר הממוצע במשק.

בואו נראה דוגמה: נועה מרוויחה 32,000 ₪ בחודש, ומעסיק שלה מפקיד 18.5% מכל השכר, כלומר 5,920 ₪. התקרה בקרן המקיפה היא כ-5,645 ₪, ולכן כ-275 ₪ בחודש עוברים לקרן הכללית. (המספרים להמחשה בלבד.)

השכר הממוצע במשק לפי שנים

אלה הסכומים שביטוח לאומי פרסם לפי סעיף 2 לחוק הביטוח הלאומי, לעניין גמלאות. זה הנתון שקרנות הפנסיה משתמשות בו.

שנה (מ-1 בינואר)שכר ממוצע במשק לחודש202613,769 ₪202513,316 ₪202412,536 ₪202311,870 ₪202210,551 ₪202110,551 ₪202010,551 ₪

המקור: טבלת השכר הממוצע של המוסד לביטוח לאומי. את הטבלה הזו נעדכן כל ינואר.

2025: שני מספרים, ורק אחד קובע בפנסיה

ב-2025 קרה משהו חריג. תיקון 244 לחוק הביטוח הלאומי הקפיא את השכר הממוצע לעניין גביית דמי ביטוח, ולכן ביטוח לאומי פרסם שני סכומים: 12,536 ₪ לעניין דמי הביטוח, ו-13,316 ₪ לעניין הגמלאות. כאן אנשים התבלבלו. רשות שוק ההון הבהירה שבקרנות הפנסיה החדשות משתמשים בסכום של הגמלאות, 13,316 ₪, כלומר בלי ההקפאה. גם רשות המסים נקטה באותה גישה. ב-2026 שני הסכומים שוב זהים: 13,769 ₪.

השכר הממוצע במשק של ביטוח לאומי או של הלמ"ס?

שני הנתונים נשמעים אותו דבר, אבל הם לא אותו דבר. הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה מפרסמת כל חודש נתון סטטיסטי על השכר הממוצע למשרת שכיר, והוא משתנה מחודש לחודש. בפנסיה ובמס משתמשים רק בשכר הממוצע במשק של ביטוח לאומי, שנקבע לפי החוק ומתעדכן פעם בשנה. לכן כשקרן הפנסיה מחשבת תקרה או קצבת מינימום, המספר שלה יהיה זה שבטבלה למעלה.

מה המשמעות בשבילכם? אם השכר שלכם גבוה מהשכר הממוצע במשק, שווה לבדוק בחוזה על איזה שכר המעסיק מפקיד. ואם הוא גבוה מפעמיים השכר הממוצע, חלק מהכסף יעבור לקרן כללית. פרטים על השכר המבוטח ועל השוואת קרנות פנסיה תמצאו באתר.