איך מעבירים קופת גמל?

אופן ניהול ההשקעות דומה, אך ההבדל המרכזי הוא במיסוי ובנזילות. קופת גמל היא מוצר פנסיוני: על הרווחים בקופה לא משלמים מס בזמן החיסכון, והקצבה החודשית בפרישה מקבלת פטור חלקי ממס הכנסה. במשיכה מוקדמת משלמים מס של 35%. לעומת זאת, רווחים בתיק השקעות חייבים במס רווחי הון של 25% על הרווח הריאלי, אך הכסף נזיל לחלוטין ומאפשר קיזוז הפסדים.

תיקון 190 הוא תיקון לפקודת מס הכנסה, שנכנס לתוקף ב-2012, המאפשר משיכת כספים מקופת גמל בתנאי מס מיוחדים. הוא מאפשר לחוסכים מגיל 60, שיש להם כבר קצבה חודשית בגובה הקצבה המזערית לפחות (כ-5,306 ₪ בחודש, נכון ל-2026), לבצע משיכה חד-פעמית של הכספים ולשלם מס מופחת של 15% על הרווח הנומינלי. לחלופין, ניתן למשוך את הכסף כקצבה חודשית פטורה ממס לחלוטין. מתי זה נכון לתוכנית שלכם, מוסבר במדריך פרישה עם תיקון 190.

במילים פשוטות, הטבת המס של תיקון 190 היא חופש הבחירה: מי שכבר חסך מספיק לקצבה יכול להשתמש בקופת הגמל כאפיק השקעה לכל דבר, ולהחליט בכל שלב אם למשוך את הכסף בפעם אחת או כקצבה. זה ההבדל מקופת גמל רגילה לקצבה, שהכסף בה מיועד לקצבה בלבד.

כן, ניוד קופת גמל בתיקון 190 אפשרי. ניתן לנייד (להעביר) קופת גמל שנפתחה לטובת תיקון 190 בכל שלב, מכל בית השקעות לכל חברת ביטוח וההיפך. הפעולה אינה כרוכה בעמלה, אינה נחשבת אירוע מס, ושומרת על כל הזכויות שלכם. ההעברה אמורה להסתיים תוך 10 ימי עסקים מהגשת בקשה מלאה לגוף החדש. תוכלו לבחור את הגוף אליו תרצו לעבור בעמוד השוואת קופות גמל.

תיקון 190 מתייחס להטבת מס בעת משיכת כספים מקופת גמל. זכאות לתיקון 190 מונה שני תנאי סף:

על חוסך להיות בגיל 60 ומעלה.

לחוסך יש קצבה משולמת בגובה קצבה מזערית המתעדכנת מדי שנה.

במידה ואתם עומדים בתנאים המצטברים, תוכלו לבצע משיכה של הכספים.

אף ששניהם אפיקי חיסכון טהורים (ללא ביטוח), ההבדל העיקרי הוא בנזילות ובמטרה. קופת גמל היא מוצר פנסיוני שהכספים בו "נעולים" לטובת קצבה בגיל פרישה. לעומת זאת, פוליסת חיסכון היא מוצר נזיל לחלוטין, המאפשר הפקדה ומשיכה של כספים בכל עת. ומה ההבדל בין קופת גמל להשקעה לפוליסת חיסכון? שתיהן נזילות, אבל בגמל להשקעה יש תקרת הפקדה שנתית, ומגיל 60 אפשר למשוך ממנה קצבה פטורה ממס. בפוליסת חיסכון אין תקרת הפקדה, וגם אין פטור כזה.