האם יש יתרון לסעיף 125 ד על פני תיקון 190?

כן, ההבדל מהותי. פיקדון בנקאי הוא לרוב חיסכון סולידי הנושא ריבית קבועה או משתנה, כמעט ללא סיכון (אך גם עם פוטנציאל רווח נמוך), והרווחים חייבים במס.

לעומת זאת, פוליסת חיסכון היא מוצר השקעה המנוהל על ידי חברת ביטוח. הכסף מושקע בשוק ההון במסלולים שונים (כמו מניות או אג"ח), ולכן יש לו פוטנציאל תשואה גבוה יותר, לצד רמת סיכון שתלויה במסלול. בנוסף, היא מציעה יתרונות כמו דחיית מס והטבות מס לגיל השלישי.

חשוב לדעת שהפטור אינו אוטומטי ודורש מכם פעולה יזומה מדי שנה. התהליך מורכב משני שלבים עיקריים: ראשית, יש לפנות לחברת הביטוח המנהלת את פוליסת החיסכון ולבקש לבצע "מכירה רעיונית" בגובה הפטור. לאחר מכן, יש להגיש דוח וטפסים לפקיד השומה במס הכנסה כדי לקבל את החזר המס בפועל.

למידע המלא על התהליך הבירוקרטי, מומלץ לקרוא עוד בעמוד הראשי שלנו בנושא סעיף 125ד'.

לא. תיק השקעות מסווג את התשואה שהתקבלה ממנו כרווח הון ולשון פקודת מס הכנסה בנושא סעיף 125 ד מציין במפורש שהפטור יתקבל אך ורק במוצרים נושאי ריבית. פוליסות חיסכון לדוגמא, מציגות את התשואה המתקבלת כריבית, למרות שכספי הפוליסה הושקעו בשוק ההון בדומה לתיק השקעות מנוהל. על מנת להנות מהפטור לפי סעיף 125 ד בתיק השקעות, רצוי למשוך חלק יחסי מהתיק ולהפקידו בפוליסת חיסכון.

ממש לא. זהו אחד היתרונות המרכזיים של המוצר. בניגוד לפיקדונות בנקאיים רבים, פוליסת חיסכון היא נזילה לחלוטין מהיום הראשון. אינכם צריכים "לסגור" את הכסף לתקופה מוגדרת, וניתן למשוך אותו (באופן מלא או חלקי) בכל יום עסקים, ללא קנסות יציאה או עמלות פירעון מוקדם.

ההטבה מאפשרת לכם לקבל החזר מס מדי שנה על רווחי הון, עד גובה תקרת הפטור שמתעדכנת (לדוגמה, 16,560 ₪ בשנת 2021). בפועל, המשמעות היא שהתשואה נטו שלכם גדלה משמעותית. חוסך בפוליסת חיסכון יכול, בזכות הפטור, להגדיל את התשואה השנתית נטו שלו בכ-1% (תלוי ברווחים), מה שמצטבר לאורך זמן. למידע מלא על תנאי ההטבה, קראו בעמוד הראשי שלנו על סעיף 125ד'.