מהם מסלולי השקעה בקופת גמל והאם אפשר לעבור ביניהם?

"קופת גמל נזילה" היא קופת גמל שצברה ותק מסוים, המאפשר על פי התקנון שלה למשוך ממנה כספים (בין אם בפטור או במס מופחת). חשוב לדעת כי לאחר משיכה מסוג זה, קופת הגמל לרוב נסגרת להפקדות עתידיות.

קופת גמל לקצבה היא קופת חיסכון שהכספים בה מיועדים לקצבה בלבד. המשמעות היא שהכספים בה "נעולים" ולא ניתן למשוך אותם כסכום חד-פעמי (בניגוד לקופת גמל להשקעה), אלא אך ורק כתשלום קצבה חודשית שתתחיל בגיל פרישה.

בהחלט. קופת גמל המיועדת להטבת תיקון 190 היא קופת גמל רגילה לכל דבר עד רגע המשיכה. לכן, אתם יכולים לשנות את מסלול ההשקעה שלה בכל עת (למשל, לעבור ממסלול מנייתי לסולידי) על ידי שליחת טופס בקשה לגוף המנהל, וזאת ללא אירוע מס. תוכלו לבחון את המסלולים השונים בעמוד השוואת קופות גמל.

רפורמת בכר נועדה לסייע לציבור החוסכים להגדיל את הקצבה החודשית שלהם בעת פרישה, כתוצאה מכך, ההפקדות לקופת גמל מיועדות אך ורק לקצבה וללא אפשרות למשוך את הכספים בצורה הונית.

תיקון 190 למעשה מעניק חופש פעולה לאלו אשר מקבלים קצבה חודשית גבוהה וכך למעשה הם לא תלויים בקופת הגמל לטובת מחייה ויכולים להשתמש בקופת הגמל כאפיק השקעה לכל דבר.

מכאן נולדו התנאים להטבת תיקון 190, על החוסך להיות מעל גיל 60 (קרוב לפרישה) ובעל קצבה חודשית משולמת בפועל מעל הקצבה המזערית (סביב 4,500 ₪ ) וכך מבחינת מס הכנסה, אותו חוסך חסך מספיק לפנסיה ורשאי למשוך את יתרת כספו בעזרת תיקון 190.

במקרה של פטירה של עמית הקופה במעמד תיקון 190, זכאים היורשים להטבת מס במסגרת תיקון 190 גם כן.

במקרה והעמית שנפטר היה בן 75 או צעיר יותר, המוטבים בקופת הגמל יהיו זכאים לפטור מלא ממס רווחי הון.

במקרה והעמית שנפטר היה מבוגר מגיל 75, המוטבים יהיו זכאים לכל הכספים הצבורים בקופה ועליהם ידרשו לשלם מס רווחי הון מופחת בגובה של 15% נומינלי.