האם אפשר למשוך רק חלק מהכסף בקרן השתלמות?

שיעור ההפקדה המקובל לקרן השתלמות לשכיר הוא 10% מהשכר הקובע. אחוזי ההפרשה לקרן השתלמות מתחלקים כך: 2.5% על חשבון העובד (יורד מהנטו) ו-7.5% על חשבון המעסיק (הטבה בנוסף לשכר). לדוגמה, כמה מפרישים לקרן השתלמות על שכר קובע של 10,000 ש"ח? 1,000 ש"ח בחודש: 250 ש"ח מהעובד ו-750 ש"ח מהמעסיק. ניתן להפקיד גם בשיעורים נמוכים יותר, כל עוד נשמר יחס של 1:3 בין הפקדת העובד למעסיק, כלומר העובד מפקיד לפחות שליש מהסכום שהמעסיק מפקיד.

הטבות המס על הפקדות אלו מוגבלות לתקרת שכר חודשית של 15,712 ש"ח, תקרה מוקפאת שאינה מתעדכנת מדי שנה. לכן ההפרשה המוטבת לקרן השתלמות מגיעה לכל היותר לכ-1,571 ש"ח בחודש (כ-18,854 ש"ח בשנה). הפקדת מעסיק על שכר שמעל התקרה נזקפת לעובד כהכנסה חייבת במס, וגם הרווחים עליה לא ייהנו מפטור ממס רווחי הון. מה כדאי לעשות במצב כזה, תמצאו במדריך קרן השתלמות מעבר לתקרה.

כן, שינוי מסלול השקעה בקרן השתלמות אינו אירוע מס, וזהו אחד היתרונות הגדולים ביותר של קרן השתלמות. אתם יכולים לשנות את מסלול ההשקעה שלכם בכל עת (למשל, לעבור ממסלול מנייתי למסלול סולידי או להיפך), והפעולה אינה נחשבת ל"אירוע מס". המשמעות היא שאתם לא משלמים מס רווחי הון על הרווחים שנצברו בעת המעבר, והם ממשיכים לצבור תשואה במסלול החדש. הבקשה מבוצעת בדרך כלל תוך 3 ימי עסקים, בלי עלות, והוותק של הקרן נשמר. את ביצועי המסלולים השונים תוכלו לבדוק בעמוד תשואות קרנות השתלמות.

כן, פיצול קרן השתלמות בין מסלולים אפשרי בחלק גדול מהגופים המנהלים. במקום לבחור 100% במסלול אחד, ניתן לבקש לפצל את כספי קרן ההשתלמות שלכם בין מספר מסלולים. לדוגמה, תוכלו להגדיר ש-50% מהכסף יושקע במסלול מנייתי ו-50% במסלול סולידי, ובכך לייצר לעצמכם תמהיל סיכון מותאם אישית. כדאי לבדוק את האפשרות הזו מול הגוף המנהל שלכם. שימו לב: פיצול בין מסלולים באותה קרן שונה מניוד חלקי, כלומר העברה של חלק מהכסף לקרן השתלמות בחברה אחרת, שאינו אפשרי בקרן השתלמות.

לא בהכרח. ההפרשה לקרן השתלמות מבוצעת על בסיס "השכר הקובע", כפי שסוכם בחוזה העבודה שלכם. הטבות המס חלות על הפקדות משכר של עד 15,712 ₪ בחודש, והפקדה על שכר גבוה יותר נחשבת הפקדה מעל התקרה. שכר זה לרוב אינו כולל רכיבים נלווים כמו שעות נוספות, בונוסים, החזרי הוצאות (כמו נסיעות או אש"ל) ושווי רכב. חשוב לבדוק בחוזה העבודה ובתלוש השכר מהו הבסיס המדויק שעליו מחושבות ההפקדות שלכם לקרן.

כן, בהחלט ניתן וחשוב מאוד למנות מוטבים בקרן ההשתלמות שלכם. הגדרת מוטבים קובעת מי יקבל את הכספים שנצברו בקרן במקרה מצער של פטירה. אם לא תגדירו מוטבים, הכסף יעבור ליורשים החוקיים שלכם (על פי צו ירושה או צוואה), תהליך שיכול לקחת זמן. מינוי מוטבים הוא פעולה פשוטה (בדרך כלל באזור האישי באתר החברה המנהלת) המבטיחה שהכסף יגיע במהירות לאנשים שבחרתם.