האם אפשר לאחד קרנות פנסיה?

תקופת אכשרה בקרן פנסיה היא תקופת המתנה, שבמהלכה הכיסוי הביטוחי (לנכות ולשארים) אינו מלא עבור מחלות או מצבים רפואיים שהיו קיימים לפני ההצטרפות לקרן. מטרת האכשרה היא למנוע הצטרפות לקרן רק לאחר גילוי בעיה רפואית.

אורכה של תקופת האכשרה המלאה בקרנות הפנסיה החדשות הוא 60 חודשים (חמש שנים). אם חלילה יקרה מקרה ביטוח במהלך תקופה זו כתוצאה ממחלה קיימת, הקרן עשויה לשלם פיצוי חלקי או לא לשלם כלל, בהתאם לתקנון שלה. מי שעובר לקרן מקרן פנסיה אחרת או מחיסכון פנסיוני אחר עם כיסוי ביטוחי, בלי הפסקה ברצף הביטוחי, לא מתחיל את תקופת האכשרה מחדש: הוותק שצבר נשמר.

בישראל קיימים היום שני סוגים עיקריים של קרנות פנסיה: קרן פנסיה מקיפה וקרן פנסיה כללית (משלימה). הקרן המקיפה היא הסוג הנפוץ והעיקרי, והיא כוללת שלושה מרכיבים: חיסכון לקצבה, ביטוח נכות (אובדן כושר עבודה) וביטוח שארים. לצד שתיהן יש גם קרנות פנסיה ותיקות, שנסגרו למצטרפים חדשים בשנת 1995 וממשיכות לפעול רק עבור העמיתים הקיימים.

לעומתה, קרן פנסיה כללית היא מוצר חיסכון בלבד, והיא אינה כוללת כיסויים ביטוחיים. היא משמשת בעיקר כחיסכון נוסף למי שכבר הפקיד את התקרה המותרת בקרן המקיפה. רוב הציבור חוסך דרך קרן פנסיה מקיפה. לכן כשמתלבטים בין קרן פנסיה מקיפה או כללית, לרוב לא צריך לבחור: ההפקדות מהשכר נכנסות לקרן המקיפה עד התקרה, ורק הסכום שמעליה עובר לקרן הכללית. כך נשמר הכיסוי הביטוחי, וגם החלק שמעל התקרה ממשיך להיחסך לפנסיה. הסבר מורחב על ההבדלים תמצאו במדריך סוגי קרנות פנסיה.

הגעתם לפרישה, והקרן מציעה לכם לקבל חלק מהפנסיה כסכום אחד גדול עכשיו. מפתה, נכון? היוון קצבה כדאי בעיקר כשיש לכם צורך ברור בסכום גדול כבר היום, והקצבה שתישאר אחריו עדיין מכסה את הוצאות המחיה הקבועות. אין צורך כזה? בדרך כלל עדיף להשאיר את הכסף כקצבה: היא משולמת כל החיים, ולא תצטרכו לנהל לבד את הסכום ולקוות שיספיק.

מה מותר בהיוון קצבה מקרן פנסיה

לפי התקנון האחיד של קרנות הפנסיה החדשות יש שתי אפשרויות, ואפשר גם לשלב ביניהן:

היוון מלא של החלק שמעל הקצבה המזערית. ב-2026 הקצבה המזערית היא 5,306 ₪ בחודש. מי שזכאי לקצבה של 8,000 ₪ יכול להוון את החלק שמעליה, אבל הקצבה תרד לצמיתות.

היוון של עד 25% מהקצבה לתקופה של עד 5 שנים. בתקופה הזו הקצבה נמוכה ב-25%, ואחריה היא חוזרת לגובה המלא.

בביטוח מנהלים ובקופות גמל הכללים משתנים לפי הפוליסה והתקנון.

איך ממוסה היוון קצבה

כאן אנשים נופלים. אם תשתמשו בהון הפטור בקיבוע זכויות, ההיוון יכול להיות פטור ממס. אבל כל שקל פטור שהולך להיוון יורד מהפטור החודשי על הקצבה. כלומר, אתם לא מרוויחים פטור נוסף, רק מקדימים אותו. היוון שלא מכוסה בפטור ממוסה לפי מדרגות המס, ואפשר לבקש לפרוס אותו על כמה שנים, כמו מענק פרישה. את הבחירה מסמנים בטופס 161ד.

שאלות שכדאי לשאול לפני שמחליטים

האם הקצבה שתישאר, יחד עם קצבת הזקנה מביטוח לאומי, מכסה את ההוצאות הקבועות?

למה בדיוק נועד הכסף? סגירת חוב יקר היא סיבה טובה הרבה יותר מ"שיהיה בצד".

האם יש לכם כסף נזיל אחר, כמו קרן השתלמות או גמל להשקעה, שאפשר להשתמש בו קודם?

מה מצב הבריאות ותוחלת החיים הצפויה? היוון מתאים יותר למי שמעריך שלא יקבל קצבה הרבה שנים.

האם יש לכם פוליסה עם מקדם מובטח? בפוליסה כזו כל שקל קצבה שווה יותר, וחבל להוון אותו.

איך מבקשים היוון בפועל, ומה עוד צריך להחליט כשמגישים תביעה לקצבה? הכול מפורט במשיכת כספי פנסיה בגיל פרישה. ודוגמה מספרית לכמה זמן מחזיק סכום שמשכתם תמצאו ב7 הטעויות הנפוצות בפרישה.

קרן פנסיה היא מוצר חיסכון ארוך טווח, שמטרתו המרכזית היא לצבור עבורכם כסף שישמש אתכם לאחר הפרישה.

הכסף הזה ישולם לכם כקצבה חודשית קבועה לכל החיים. בנוסף לחיסכון, קרן פנסיה מקיפה (הסוג הנפוץ ביותר) כוללת גם שני כיסויים ביטוחיים חיוניים: ביטוח נכות (שישלם לכם קצבה אם תאבדו את כושר העבודה) וביטוח שארים (שישלם קצבה למשפחתכם במקרה פטירה, חלילה). לצידה קיימת קרן פנסיה כללית, שאינה כוללת כיסוי ביטוחי ומשמשת בעיקר להפקדות שעוברות את תקרת ההפקדה לקרן המקיפה. כדאי להכיר את ההבדל בין פנסיה מקיפה לכללית לפני שבוחרים. ההפקדה לחיסכון פנסיוני היא חובה בישראל גם לשכירים וגם לעצמאים.

למידע המלא והמקיף ביותר על סוגי הקרנות, מסלולי ההשקעה ודמי הניהול, אנו ממליצים לקרוא בעמוד הראשי שלנו על קרן פנסיה.

כן, ככלל משלמים מס הכנסה על פנסיה חודשית, כי הקצבה נחשבת להכנסה החייבת במס הכנסה, בדומה למשכורת. עם זאת, החוק מעניק פטור משמעותי ממס על חלק נכבד מהקצבה, במה שמכונה "הקצבה המזכה". הפטור מחושב לפי נוסחאות מורכבות ("קיבוע זכויות") ותלוי בגורמים כמו סך החיסכון הפנסיוני, משיכת פיצויים לאורך השנים ועוד. ומי שיש לו כמה מקורות הכנסה צריך גם תיאום מס לפנסיונרים.

בפועל, רוב הפנסיונרים בישראל משלמים מס מופחת מאוד או לא משלמים מס כלל על הקצבה, כל עוד היא אינה גבוהה במיוחד. הנושא מורכב וקריטי, והוא מהווה חלק בלתי נפרד מתהליך תכנון פרישה מקצועי. כדי ליהנות מהפטור, מגישים לרשות המסים טופס 161ד (בקשה לקיבוע זכויות) אחרי שמגיעים לגיל הפרישה.