לדחות את הפרישה בשנה? כך משווים בין שני המועדים

רשמו את מועד הפרישה שאתם מתכננים היום ואת המועד המאוחר שאתם בודקים. ליד כל אחד מהם כתבו שלושה תאריכים: סיום העבודה, הפסקת ההפקדות ותחילת כל קצבה. יש פער מכוון בין התאריכים? השאירו אותו גלוי. הוא עשוי להיות חלק משמעותי מהעלות של החלופה.

ועכשיו שאלה שאנשים מדלגים עליה: האם המשך העבודה בכלל אפשרי, ובאילו תנאים? אותו תפקיד, אותו שכר ואותו היקף משרה, או הסדר אחר? כל עוד המעסיק לא אישר, זו הנחה ולא נתון. לבנות את תקציב הבית על שכר עתידי רק כי אתם מוכנים להמשיך לעבוד זו טעות.

בדקו גם מה יקרה לתשלומי סיום העבודה ולהטבות שהוצעו לכם. בקשו מהמעסיק פירוט נפרד לכל אחד מהמועדים. הצעת פרישה שתקפה היום לא בהכרח תעמוד בתוקף גם בעוד שנה, ולכן צריך מסמך שמתייחס לכל חלופה, ולא הערכה כללית שהכול יישאר דומה.

ואם מה שבאמת מציק לכם זה העומס בעבודה, שווה לבדוק גם פרישה הדרגתית ועבודה חלקית לצד קצבה. זו חלופה שלישית, שדורשת הסכמה של המעסיק ונתונים משלה.

בקרן פנסיה, הקצבה החודשית מחושבת לפי הסכום שצברתם חלקי מקדם ההמרה. המקדם תלוי, בין היתר, בגיל שבו מתחילים לקבל קצבה, בפרטי בן או בת הזוג ובמסלול הפרישה שבוחרים. לכן השוואה בין שני מועדים מחייבת שתי הצעות אישיות מהקרן, עם הסבר מה השתנה ביניהן.

בקשו שבשתי ההצעות יופיעו אותן בחירות משפחתיות: אותו שיעור קצבת שארים, אותה תקופת תשלומים מובטחים ואותם פרטים אישיים. משהו חייב להשתנות בגלל המועד? בקשו שיציינו את זה במפורש. אחרת, חלק מההפרש בקצבה עלול לנבוע משינוי בהגנה על המשפחה ולא מהדחייה עצמה.

הפרידו בין השפעת המועד לבין ההנחות על כסף נוסף. ההצעה המאוחרת כוללת עוד שנה של הפקדות? איזו תשואה הונחה לשנת ההמתנה? אילו דמי ניהול נלקחו בחשבון? הצעה שמניחה שנה של הפקדות לא מתאימה כמו שהיא למי שמפסיק לעבוד עכשיו ורק דוחה את הקצבה.

גם את התחזית בדוח השנתי צריך לקרוא בזהירות. יש דוחות שבהם הקצבה הצפויה מחושבת בהנחה שלא תפקידו עוד שקל ממועד הדוח ועד הפרישה. לפני שמשווים, ודאו מה בדיוק חושב במסמך שבידיכם.

את פרטי ההצעות אפשר לרכז בדף להשוואת שתי הצעות קצבה. כאן מוסיפים להם את השנה שבין המועדים ואת התמונה המשפחתית שאחריה. בלי התוספת הזו יש לכם השוואה בין תשלומים חודשיים, לא השוואה בין שתי החלטות פרישה.

אם השנה הנוספת היא שנת עבודה כשכירים, ההפקדות לפנסיה בדרך כלל ממשיכות. לפי צו ההרחבה לפנסיה חובה, המעסיק צריך להמשיך להפקיד גם עבור עובד שעבר את גיל הפרישה. החריג הוא עובד שעזב עבודה בגיל 67 ומעלה וכבר מקבל קצבה מחיסכון פנסיוני. קצבת זקנה מהביטוח הלאומי לא נחשבת לעניין הזה.

עובדים לפי הסדר מיוחד, או שכבר התחלתם לקבל קצבה? בקשו מהמעסיק אישור בכתב על המשך ההפקדות. הנתון הזה משפיע ישירות על ההצעה המאוחרת מהקרן.

בחלופה של המשך עבודה, רשמו את השכר הצפוי נטו ואת ההוצאות שנלוות לעבודה. הוסיפו את ההוצאות שתכננתם בכל מקרה, ובדקו מה באמת יידחה בגלל העבודה. נסיעה שמתבטלת היא לא כמו תוכנית שנדחית לשנה הבאה, שאותה תצטרכו לממן אז.

בחלופה של פרישה במועד המקורי, רשמו את הקצבה, את ההכנסות האחרות ואת הסכומים שתצטרכו למשוך מהחיסכון. כל עוד הקצבה לא אושרה, התייחסו אליה כאל אומדן. ושוקלים להפסיק לעבוד בלי להתחיל קצבה? צריך מקור מימון ברור לכל תקופת ההמתנה, למשל קרן השתלמות נזילה או קופת גמל להשקעה, ולדעת כמה ממנו יישאר בסופה.

ועכשיו לפרט שמפיל תקציבים: בדקו את שתי החלופות חודש אחר חודש סביב המעבר. השנה עשויה לכלול משכורת אחרונה, תשלומי סיום, עיכוב בתשלום הקצבה הראשונה והוצאה גדולה חד־פעמית. סיכום שנתי עלול להסתיר חודש שבו חסר כסף זמין, גם אם בסוף השנה החשבון מתאזן.

ואל תכללו את ההפקדות לפנסיה בהכנסה הפנויה למחיה. הן שייכות לתמונת החיסכון. באותו אופן, משיכה מהחיסכון היא לא הכנסה חדשה: היא מקטינה את היתרה. כשרושמים את שני הדברים בנפרד, רואים איך השנה הנוספת משפיעה גם על ההוצאות השוטפות וגם על מה שנשאר לעתיד.

קבעו נקודת השוואה משותפת: המועד המאוחר. בחלופה שבה פרשתם קודם, כבר התקבלו תשלומי קצבה ואולי נעשה שימוש בחסכונות. בחלופה שבה המשכתם לעבוד, ייתכן שנוספו הפקדות או שנשמר כסף שהיה נדרש למחיה. בכל חלופה רשמו את היתרות ואת ההכנסה שתמשיך מכאן והלאה.

נתון במועד המאוחר	פרישה במועד המקורי	דחייה למועד המאוחר
הכנסה שוטפת נטו	לפי המקורות שנבדקו	לפי המקורות שנבדקו
חיסכון נזיל שנשאר	אחרי מימון תקופת הביניים	אחרי ההוצאות וההפקדות בפועל או לפי הנחה גלויה
יתרה פנסיונית שלא הומרה לקצבה	לפי מסמכי החלופה	לפי מסמכי החלופה
הלוואות והתחייבויות	יתרה ומועדים	יתרה ומועדים
זכויות והגנה למשפחה	לפי מסלול הקצבה שנבחר	לפי מסלול הקצבה שנבחר

הטבלה נועדה להשוות בין החלופות באותה נקודת זמן. היא לא מחברת קצבה עתידית ויתרת חיסכון לסכום אחד, כאילו היו אותו נכס. כסף זמין ותשלום לכל החיים ממלאים תפקידים שונים, ולכן כל אחד מהם נשאר בשורה שלו.

בואו נראה איך זה עובד אצל יהושע. בפרישה במועד המקורי הקרן מציעה לו 6,000 ₪ בחודש, ובשנת ההמתנה הוא היה מושך 30,000 ₪ מקופת הגמל כדי להשלים את המחיה. אם ידחה בשנה וימשיך לעבוד, ההצעה המאוחרת עומדת על 6,400 ₪, ואת 30,000 השקלים הוא לא צריך למשוך. במועד המאוחר, אם כן, יש לו שתי שורות שונות: 400 ₪ יותר בכל חודש לכל החיים, ו־30,000 ₪ נוספים בחשבון שאפשר להגיע אליהם. מנגד, הוא ויתר על שנה של זמן פנוי. אף אחד מהמספרים האלה לא מכריע לבד, וזה בדיוק העניין. (המספרים להמחשה בלבד.)

אם חלופה אחת משאירה יותר הכנסה חודשית ופחות כסף נגיש, תארו את שני הדברים יחד. אין צורך לקבוע שהיא טובה או רעה לפני ששאלתם למה ישמש הכסף. מה שמתאים למי שאין לו הוצאה גדולה באופק יכול להיות לא מתאים לבית שעומד מול התחייבות משמעותית.

הביאו לבדיקת המס את שני לוחות הזמנים, כולל השכר, הקצבאות, מענקי הפרישה והמשיכות שאתם שוקלים. השאלה היא לא רק כמה מס ינוכה מהקצבה החודשית, אלא איך כל חלופה נראית בשנת המעבר ובשנים שאחריה. כשהרכב ההכנסות משתנה, גם הנטו משתנה. למשל, מי שמתחיל לקבל קצבה וממשיך לעבוד במקביל מוסיף את הקצבה לשכר, וההכנסה הכוללת עלולה לעלות למדרגת מס גבוהה יותר.

בטופס 161ד של רשות המסים, הבקשה לקיבוע זכויות, מופיעים בנפרד פרטי הקצבאות, מענקי הפרישה והמשך העבודה לאחר גיל הזכאות. הטופס מגדיר את גיל הזכאות כמאוחר מבין גיל הפרישה לבין מועד תחילת הקצבה המזכה. כלומר, לדחות את סיום העבודה, לדחות את הקצבה ולבחור מתי מנצלים את הפטור על הקצבה הן לא בהכרח אותה החלטה (רשות המסים: טופס 161ד).

בקשו מאיש המקצוע להראות אילו הנחות מס נכללו בכל הצעה ומה עוד דורש בדיקה. ההשוואה נשענת על הטבה שעוד לא אושרה? סמנו את זה ליד סכום הנטו. פער שתלוי באישור עתידי הוא לא חיסכון במס שכבר הושג.

ואם מזיזים את המעבר לשנת מס אחרת, צריך לבדוק מחדש את הנתונים ואת הכללים שיחולו באותה שנה. במקום לנחש שיעורים עתידיים, בקשו לציין מה ידוע, מה הונח ומתי צריך לעדכן את הבדיקה לפני הביצוע.

קצבת הזקנה מהביטוח הלאומי (קצבת אזרח ותיק) עובדת לפי כללים משלה. מי שלא קיבל קצבה כשהגיע לגיל הפרישה בגלל הכנסה גבוהה מעבודה, או בגלל שילוב של הכנסה מעבודה והכנסה שלא מעבודה, זכאי לתוספת דחייה: 5% מהקצבה, כולל תוספת הוותק, על כל שנת דחייה עד גיל 70. מי שההכנסה הגבוהה שלו היא רק הכנסה שלא מעבודה, למשל משכר דירה, לא יקבל את התוספת (ביטוח לאומי: תוספת דחיית קצבה).

לכן אל תרשמו בתוכנית "בונוס על עוד שנת עבודה" בלי לבדוק זכאות. התוספת הזו היא לא חלק מהקצבה של קרן הפנסיה, ובקרן אין תוספת דחייה קבועה. הביטוח הלאומי ממליץ להגיש תביעה לקצבה בזמן, גם אם אתם ממשיכים לעבוד, כדי שתקופות ההכנסה מעבודה ייבדקו כמו שצריך.

בזוג? בדקו את הזכאות בנפרד לכל אחד מכם ולתקופה שלו. ואל תעבירו כלל מהביטוח הלאומי לחישוב הקצבה מהקרן רק כי בשניהם מופיעה המילה "דחייה".

יש לכם השוואה ראשונה? עכשיו חזרו להנחות החשובות. מה יקרה אם העבודה תיגמר לפני המועד המאוחר, אם היקף המשרה יקטן או אם הוצאה משפחתית תוקדם? בדקו כל שינוי בנפרד, כדי להבין מה באמת הופך את החלופה למתאימה ומה רק משפר קצת את התוצאה.

בכסף שנשאר מושקע, הבחינו בין יתרה שנמדדה לבין תשואה שהונחה לשנה הבאה. שנה נוספת לא מבטיחה תשואה חיובית, ותשואות עבר של קרן או קופה לא מבטיחות תשואה בעתיד. זכרו גם שהתשואות שמתפרסמות הן לפני דמי ניהול, ולכן התשואה בחשבון האישי שלכם נמוכה מהן. אפשר לבקש מהקרן או מאיש המקצוע להראות איך שינוי בהנחת התשואה משפיע על ההשוואה.

מציגים לכם "גיל איזון", כלומר הגיל שבו סך הקצבאות בחלופה המאוחרת משתווה לסך הקצבאות בחלופה המוקדמת? בקשו את ההנחות. החישוב כולל שכר, מס, יתרות חיסכון וזכויות למשפחה, או רק את סכומי הקצבה? חישוב כזה עונה על שאלה מוגדרת, אבל הוא לא חוזה את תוחלת החיים ולא מכריע לבד איזו חלופה טובה בשבילכם.

בדקו גם אילו החלטות אפשר לשנות בהמשך. החלטה להמשיך לעבוד עוד תקופה לא מחייבת בהכרח לדחות כל פעולה אחרת, ואילו בחירות במסלול הקצבה עשויות להיות סופיות או מוגבלות לפי תקנון הקרן. תדעו מראש מה הן נקודות ההתחייבות, כדי להבין אילו אפשרויות נשארות פתוחות בכל שלב.

כתבו מה תרצו לעשות בשנה הזו אם תפרשו. יש הבדל בין רצון כללי ביותר זמן פנוי לבין תוכנית שיש לה זמן מסוים: שהות עם בן או בת זוג שכבר פרשו, טיפול בבריאות או עזרה למשפחה. לא צריך לתרגם את הדברים האלה לסכום כסף כדי להכיר במשקל שלהם.

לצד זה, כתבו מה העבודה נותנת לכם מעבר לשכר. קשרים, עניין ושגרה יכולים להיות סיבה טובה להמשיך, גם כשהצורך הכלכלי כבר קטן. השאלה היא אם התפקיד המוצע נותן לכם אותם בתנאים שמתאימים לכם היום.

ובזוג, השוו את המועדים גם מול התוכניות המשותפות. שנת עבודה נוספת של אחד מכם יכולה לחזק את התקציב, אבל גם לקצר את התקופה שבה שניכם פנויים. אל תסתירו את ההבדל הזה מאחורי סכום חודשי אחד.

רכזו את ההצעות, התקציב וההנחות בדף להשוואת תרחישי עבודה ופרישה. ליד החלופה המועדפת כתבו מה תומך בה ואיזה נתון יכול לשנות את הבחירה. אין עדיין הסכמה על המשך העבודה או הצעת קצבה עדכנית? ציינו את זה כחוסר מהותי, ולא כפרט טכני שאפשר להשלים אחרי ההחלטה.

הגדירו מה אתם רוצים שהשנה הנוספת תשיג: פחות משיכות מהחיסכון, מימון של התחייבות מסוימת או הכנסה גבוהה יותר אחרי הפרישה. היעד הוא לא הבטחה לתוצאה, אבל הוא עוזר לבדוק אם הדחייה באמת משרתת צורך. ואם גם אחרי השנה הנוספת הצורך נשאר, עדיף לבחון מחדש את התוכנית כולה ולא להוסיף עוד שנת עבודה בכל פעם.

השורה התחתונה: קבעו מועד לבדיקה נוספת לפני שמתחייבים. כשהמועד מתקרב, עדכנו את יתרות החיסכון, את תנאי העבודה ואת המסמכים האישיים. כך שנת הדחייה נבחנת לפי מה שהיא באמת נותנת לכם: הכנסה, חיסכון וזמן.

האם הקצבה מקרן הפנסיה גדלה אם דוחים את הפרישה בשנה?

בדרך כלל כן, אבל אין תוספת קבועה. הקצבה יכולה לגדול כי החיסכון ממשיך להיות מושקע, כי ייתכן שיתווספו הפקדות וכי מקדם ההמרה בגיל מאוחר יותר נמוך בדרך כלל. הגידול בפועל תלוי בתשואה, בדמי הניהול ובמקדם של הקרן, ולכן צריך לבקש מהקרן הצעה לכל אחד מהמועדים.

אפשר להמשיך לעבוד ולקבל קצבה במקביל?

כן. קבלת קצבה מקרן הפנסיה לא מחייבת להפסיק לעבוד. אבל הקצבה מתווספת לשכר לצורכי מס. בנוסף, אם עזבתם עבודה בגיל 67 ומעלה ואתם כבר מקבלים קצבה מחיסכון פנסיוני, מעסיק חדש לא חייב להפקיד עבורכם לפנסיה. כדאי לבדוק את שני הדברים לפני שמגישים בקשה לקצבה.

מה ההבדל בין דחיית הקצבה מהקרן לתוספת הדחייה של הביטוח הלאומי?

בקרן הפנסיה אין תוספת דחייה קבועה: הקצבה משתנה לפי החיסכון והמקדם. בביטוח הלאומי, מי שלא קיבל קצבת זקנה בגלל הכנסה מעבודה מקבל תוספת של 5% על כל שנת דחייה עד גיל 70. אלה שני בירורים נפרדים.

המידע במדריך כללי ואינו ייעוץ פנסיוני או ייעוץ מס אישי. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד.