משיכת קרן השתלמות (גם לפני 6 שנים): המדריך המלא לפדיון חלקי

השאלה הראשונה שכולם שואלים היא "מתי הכסף שלי חופשי?", או במילים אחרות: אחרי כמה זמן אפשר למשוך קרן השתלמות. התשובה הקצרה: אחרי 6 שנים מההפקדה הראשונה, ובמקרים מסוימים כבר אחרי 3 שנים. בואו נעשה סדר.

הכלל הבסיסי: משיכת קרן השתלמות לאחר 6 שנות ותק

במצב הרגיל, קרן השתלמות הופכת לנזילה (כלומר, זמינה למשיכה בפטור ממס) בחלוף 6 שנים מסוף החודש שבו הופקדה בה ההפקדה הראשונה. לא מהיום שפתחתם אותה, אלא מהתשלום הראשון. מהרגע שהקרן הפכה לנזילה, אגב, כל הפקדה חדשה שתכניסו אליה הופכת לנזילה באופן מיידי. אתם לא צריכים לחכות 6 שנים נוספות. זה גם היתרון הגדול של פדיון קרן השתלמות אחרי 6 שנים: הכסף, כולל הרווחים, יוצא אליכם בפטור ממס רווחי הון (עד התקרה המוטבת), ואתם לא חייבים למשוך אותו ברגע שהקרן נזילה.

קיצור התקופה ל-3 שנים (במקרים מיוחדים)

ישנם שני מצבים עיקריים בהם תוכלו למשוך את הכסף כבר אחרי 3 שנות ותק בלבד:

1. הגעה לגיל פרישה: אם הגעתם לגיל הפרישה (כיום 67 לגברים ו-62-65 לנשים, בהתאם לשנת הלידה), תוכלו למשוך את הכספים מהקרן.
2. לצורך השתלמות: אם אתם באמת מתכוונים להשתמש בכסף למימון השתלמות שנועדה לשמור על רמתכם המקצועית בתחום עיסוקכם, ובהצגת האישורים שהקרן דורשת (כמו קבלות על עלות ההשתלמות), תוכלו לבקש את המשיכה המוקדמת.

איך בודקים אם קרן ההשתלמות שלכם כבר נזילה?

הדרך הפשוטה ביותר היא להיכנס לאזור האישי שלכם באתר של חברת הגמל או חברת הביטוח שמנהלת את הקרן. בדוחות התקופתיים שאתם מקבלים, מועד הוותק לעניין מס הכנסה ומועד הזכאות למשיכה יצוינו באופן ברור. אם אתם לא בטוחים, שיחת טלפון קצרה לנציג השירות תפתור את התעלומה.

זו אולי הנקודה הכי חשובה והכי פחות מובנת. אנשים רבים חושבים שהם חייבים למשוך את כל הסכום מהקרן, או כלום. זו טעות. אתם בהחלט יכולים למשוך רק חלק מהכסף שאתם צריכים.

איך זה עובד בפועל? שלב אחר שלב

נניח שצברתם 300,000 ש"ח בקרן נזילה, ואתם צריכים 100,000 ש"ח כדי לסגור את המינוס או לשפץ את המטבח.

1. אתם פונים לחברה המנהלת ומגישים בקשה למשיכה חלקית על סך 100,000 ש"ח.
2. החברה תעביר לחשבון הבנק שלכם את הסכום המבוקש.
3. ה-200,000 ש"ח הנותרים יישארו בקרן וימשיכו לצבור תשואה וליהנות מפטור ממס רווחי הון.

מה קורה לוותק של הקרן אחרי משיכה חלקית? (הטעות הנפוצה)

כאן צריך לשים לב. ברגע שביצעתם משיכה (אפילו של שקל אחד) מהקרן, החשבון נסגר להפקדות נוספות (למעט משיכה להשתלמות בישראל של עד שליש מהיתרה, פעם ב-12 חודשים). כלומר, 200,000 השקלים שנותרו עדיין נזילים, אבל כל הפקדה חדשה תירשם בחשבון חדש ותצטרך לצבור 6 שנות ותק חדשות. הוותק של החשבון החדש נספר מההפקדה הראשונה אליו. רוצים להבין איזו אסטרטגיה מתאימה לכם? כדאי לבדוק איזו קרן השתלמות הכי משתלמת עבורכם ולהתייעץ.

משיכה מקרן שעוד לא נזילה נקראת "שבירת הקרן". אפשר לעשות אותה בכל שלב, אבל היא יקרה: כספי המעסיק והרווחים מחויבים במס לפי שיעור המס השולי שלכם, והקרן מנכה במקור 47%. ההפקדות שלכם (חלק העובד) לא ממוסות פעם נוספת, כי הן הופקדו מהשכר נטו. אם נוכה במקור יותר מהמס שאתם חייבים בו בפועל, אפשר לקבל את ההפרש בחזרה דרך בקשה להחזר מס.

יש כמה דרכים לבצע משיכת קרן השתלמות לפני הזמן ללא מס:

• החלת ותק: שימוש בוותק של קרן ותיקה ונזילה, כפי שנפרט מיד.
• אחרי 3 שנות ותק: בהגעה לגיל פרישה או לצורך השתלמות, כפי שפירטנו למעלה.
• פטירה: המוטבים או היורשים יכולים למשוך את הכספים מיד, ללא קשר לוותק.

צריכים כסף לתקופה קצרה? שווה לבדוק גם הלוואה כנגד קרן השתלמות: הכסף נשאר בקרן וממשיך לצבור ותק ותשואה, ואתם לא שוברים את החיסכון.

זהו אחד הסודות השמורים והיעילים ביותר בעולם קרנות ההשתלמות. "החלת ותק" (שנקראת גם "השלכת ותק") מאפשרת לכם להשתמש בוותק של קרן השתלמות ישנה ונזילה כדי למשוך כספים מקרן צעירה יותר שעדיין לא צברה 6 שנים.

הדוגמה שתעשה לכם סדר אחת ולתמיד

נניח שיש לכם שתי קרנות השתלמות:

• קרן א' (ותיקה): נפתחה ב-2015, היא כבר נזילה, ומעולם לא משכתם ממנה כסף.
• קרן ב' (צעירה): נפתחה ב-2022 כשעברתם למקום עבודה חדש. היא תהיה נזילה רק ב-2028.

אתם צריכים את הכסף מקרן ב' עכשיו. במקום לשבור אותה ולשלם מס לפי שיעור המס השולי שלכם על כספי המעסיק ועל הרווחים (הקרן מנכה במקור 47%), אתם יכולים לבצע "החלת ותק": אתם "מלבישים" את הוותק של קרן א' על קרן ב' ומושכים את כל הכסף מקרן ב' בפטור ממס (עד התקרה המוטבת).

התנאים לביצוע החלת ותק

כדי שהקסם הזה יעבוד, צריכים להתקיים התנאים הבאים:

1. הקרן הוותיקה חייבת להיות נזילה.
2. אסור שהייתה משיכה כלשהי בעבר מהקרן הוותיקה.
3. לא הופקדו כספים לשתי הקרנות באותה תקופה, במקביל או לסירוגין.
4. לפחות אחת משתי הקרנות היא במעמד שכיר.
5. אתם חייבים למשוך את כל הסכום מהקרן הצעירה.

לאחר המהלך, קרן א' (הוותיקה) תיסגר להפקדות חדשות, אבל הכסף שבה יישאר נזיל וימשיך לעבוד.

התהליך עצמו פשוט למדי:

1. מילוי טופס: נכנסים לאזור האישי באתר החברה המנהלת ומורידים טופס "בקשה למשיכת כספים".
2. צירוף מסמכים: בדרך כלל תצטרכו לצרף צילום תעודת זהות ואישור ניהול חשבון בנק (או צילום צ'ק).
3. שליחה: שולחים את המסמכים לחברה במייל או דרך האזור האישי.
4. המתנה: הכסף אמור לצאת מהקרן לחשבון הבנק שלכם תוך 4 ימי עסקים מהיום שבו בקשה מלאה הגיעה אליה (לפי תקנות קופות הגמל, נכון ל-2026).

• כמה מס משלמים על משיכת קרן השתלמות? אם מושכים קרן נזילה (ותק של 6 שנים ומעלה) או מבצעים החלת ותק, המשיכה פטורה לחלוטין ממס רווחי הון (עד התקרה המוטבת). על הרווחים מהפקדות שמעל התקרה משלמים מס רווחי הון של 25%. משיכה מוקדמת ("שבירת הקרן") חייבת במס לפי שיעור המס השולי שלכם על כספי המעסיק ועל הרווחים, והקרן מנכה במקור 47%.
• האם כדאי למשוך קרן השתלמות ברגע שהיא נזילה, או להמשיך להפקיד? לא חייבים למשוך, ולרוב כדאי להמשיך להפקיד. קרן השתלמות נזילה היא מכשיר חיסכון והשקעה מעולה, עם נזילות מיידית ופטור ממס. חבל לוותר על זה. כדי למקסם את הרווחים, כדאי תמיד להשוות את תשואות קרנות ההשתלמות ולוודא שאתם נמצאים בקרן שמשיגה ביצועים טובים.
• כל כמה זמן אפשר למשוך קרן השתלמות? מקרן נזילה אפשר למשוך בכל עת, כל סכום ובכל תדירות, בלי פרק זמן קבוע בין משיכה למשיכה. רק זכרו שהמשיכה הראשונה סוגרת את החשבון להפקדות חדשות, כך שההפקדות הבאות יצברו ותק חדש.
• מה קורה לקרן במקרה של פטירה? במקרה פטירה, המוטבים או היורשים יכולים למשוך את הכספים באופן מיידי, ללא קשר לוותק הקרן, ובפטור ממס (עד התקרה המוטבת).

קרן ההשתלמות היא הרבה יותר מקופת חיסכון. היא כלי פיננסי גמיש שיכול לספק לכם נזילות כשאתם צריכים אותה, בתנאי שאתם מבינים את כללי המשחק. בין אם אתם שוקלים משיכה חלקית, מלאה, או משתמשים בטריק של החלת ותק, הבנת האפשרויות תעזור לכם לקבל החלטה מושכלת שתשרת אתכם בצורה הטובה ביותר. ומי שכבר בפרישה? יש שיקולים נוספים, שמפורטים במדריך קרן השתלמות לפנסיונרים.