לא עומדים בתנאים לתיקון 190? כך תוכלו להיות זכאים (ובגדול)

לפני שנצלול לפתרונות היצירתיים, בואו ניישר קו. תיקון 190 לפקודת מס הכנסה הוא אחד הכלים החזקים ביותר כיום לניהול כספים נזילים בגיל השלישי, בעיקר בזכות הטבות המס שלו. אבל כדי ליהנות מהן במשיכה הונית (כלומר, כמשיכת סכום חד-פעמי), צריך לעמוד בשני תנאים מצטברים:

1. גיל: הגעתם לגיל 60.
2. קצבה: אתם כבר מקבלים פנסיה חודשית (קצבה) שעוברת את סכום הקצבה המזערית (נכון לשנת 2024, כ-4,900 ₪).

נשמע נוקשה? זה בכוונה. המדינה רוצה לוודא שהבטחתם לעצמכם זרם הכנסה קבוע לפני שאתם מושכים סכומים גדולים. אבל כאן זה נהיה מעניין.

הרבה משקיעים מקבלים תשובה שלילית ומוותרים. אבל מהניסיון שלנו כאן ב-lirot.co.il, אנחנו יודעים שיש כמה מצבים שבהם תשובה שלילית היא פשוט לא סוף הסיפור.

מקרה #1: אתם מתחת לגיל 60 אבל הפנסיה שלכם כבר מסודרת

נניח שאתה משקיע בן 58, עם פנסיה צפויה גבוהה וסכום כסף נזיל שאתה רוצה להשקיע. רוב היועצים יגידו לך "חזור אלינו בעוד שנתיים". וזו טעות.

הפתרון: אין שום מניעה חוקית להפקיד כסף לקופת גמל במסגרת תיקון 190 לפני גיל 60. המגבלה היא על המשיכה, לא על ההפקדה. אם אינך זקוק לכסף בשנתיים הקרובות, אתה יכול להפקיד אותו כבר היום, לתת לו לעבוד בשוק ההון, וביום הולדתך ה-60 הוא יהפוך לנזיל וזמין למשיכה בכפוף לתנאים. יפה שעה אחת קודם, לא?

מקרה #2: אתם מעל גיל 60 אבל הפנסיה שלכם נמוכה מדי

זהו אחד המצבים המתסכלים ביותר. משקיע בן 65, עם סכום נזיל מכובד, אבל הפנסיה החודשית שלו עומדת על 4,500 ₪ – חסרים לו רק כמה מאות שקלים כדי לעבור את רף הקצבה המזערית.

הפתרון: ניתן "לקנות" קצבה. כלומר, להשתמש בחלק קטן מהכסף הנזיל שלכם כדי להפקיד אותו למוצר פנסיוני משלם קצבה (כמו פוליסת ביטוח ייעודית), ובעצם להגדיל את הפנסיה החודשית שלכם בסכום החסר. לדוגמה, כדי "לקנות" תוספת קצבה של 400 ₪ לחודש, ייתכן שתידרש הפקדה חד-פעמית של כ-80,000 ₪. לאחר שתתחילו לקבל את הקצבה המוגדלת, תעמדו בשני התנאים ותוכלו ליהנות מהטבות התיקון על יתרת הסכום הגדול שהשקעתם. כמובן שמהלך כזה דורש תכנון מקצועי כדי לוודא שהוא כלכלי עבורכם.

מקרה #3: תכנון לדור הבא – היתרון הנסתר של תיקון 190 כירושה

נניח משקיע בן 72, שזכאי לתיקון 190, אבל המטרה העיקרית שלו היא להוריש את הכסף לילדיו. כאן תיקון 190 הופך לכלי תכנון מס בין-דורי גאוני.

היתרון: במקרה של פטירת בעל הקופה, המוטבים (היורשים) יכולים למשוך את כל הכסף שהצטבר בפטור מלא ממס רווחי הון. זהו יתרון עצום, והוא חל גם אם היורשים עצמם לא עומדים בתנאי הזכאות. הדבר מאפשר למשקיע לנהל את הכסף בתנאים מעולים וליהנות מנזילות, ובו זמנית להבטיח שהיורשים יקבלו את הכסף בצורה היעילה ביותר מבחינת מס.

הבדיקה הראשונית פשוטה, אבל כפי שראיתם, התשובה לא תמיד שחור או לבן. הדרך הטובה ביותר היא להתייעץ עם איש מקצוע שמכיר את הפרטים הקטנים והאפשרויות היצירתיות. מתכנן פיננסי יוכל לבחון את התמונה המלאה: גובה ההשקעה, מבנה הנכסים הפנסיוניים שלכם, והצרכים העתידיים שלכם, ולהראות לכם אם אחד מהפתרונות האלו מתאים לכם. חשוב גם לבדוק את התשואות והביצועים, וכאן כלי כמו השוואת קופות גמל יכול לתת תמונה מצוינת.

אם בעבר קיבלתם תשובה שלילית לגבי הזכאות שלכם לתיקון 190, ייתכן שהתשובה הזו הייתה נכונה טכנית, אבל לא אסטרטגית. תכנון פיננסי נכון יכול במקרים רבים לסלול את הדרך לזכאות. בפעם הבאה שאתם בוחנים את האפשרות, זכרו שיש יותר מדרך אחת להגיע ליעד, ועם קצת יצירתיות, ייתכן מאוד שגם אתם תוכלו ליהנות מהיתרונות המשמעותיים של תיקון 190.