פתיחת קרן השתלמות: מדריך הצטרפות לשכירים ולעצמאים

איך לפתוח קרן השתלמות? פותחים אותה מול חברה מנהלת שאתם בוחרים. שכירים מצטרפים דרך המעסיק: אתם בוחרים קרן, ממלאים טופס הצטרפות, והמעסיק מפקיד אליה. עצמאים פותחים קרן לבד ומפקידים בעצמם. בשני המקרים בוחרים מסלול השקעה, ואפשר למנות מוטבים כבר בטופס ההצטרפות.

מי יכול לפתוח קרן השתלמות, ומתי אפשר

• שכירים: כשהמעסיק מפקיד לכם לקרן השתלמות לפי הסכם העבודה, הסכם קיבוצי או צו הרחבה. לפי סעיף 20 לחוק קופות גמל, אתם רשאים לבחור בכל עת את הקרן שאליה יופקדו הכספים (פירוט בהמשך).
• עצמאים: מיטב כותבת שעצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות בעצמם בכל זמן. חלק מהחברות מבקשות אישור על מעמד עוסק, למשל הפניקס, שהקרן לעצמאים שלה פתוחה למי שיש לו הכנסה מעסק או ממשלח יד ותעודת עוסק מורשה או פטור בתוקף לשנה הנוכחית.
• עצמאים שרוצים שההפקדה תיחשב לשנת המס הנוכחית צריכים לפתוח קרן ולהפקיד כך שהכסף ייקלט בחברה עד המועד שהיא קבעה לסוף השנה. לפי מיטב, הפקדה נחשבת לשנת המס רק אחרי שנקלטה בחברה. המועדים של כל חברה מופיעים בסוף המדריך.

מה להכין לפני שמתחילים

• המסמכים שהחברה מבקשת בטופס. אצל חלק מהחברות זה צילום תעודת זהות. חלק מהחברות מבקשות מעצמאים גם אישור על מעמד עוסק, למשל הראל, אנליסט וכלל (פירוט בסוף המדריך).
• באיזה מסלול השקעה לבחור (פירוט בהמשך).
• הפרטים של מי שתרצו למנות כמוטבים.
• עצמאים שיפקידו בהוראת קבע: פרטי חשבון הבנק שממנו תפקידו.

פתיחת קרן השתלמות לשכירים

אצל שכירים, קרן השתלמות היא חלק מתנאי ההעסקה. מיטב ומור כותבות ששכירים פותחים קרן השתלמות כהטבה מטעם המעסיק, כלומר רק אם המעסיק הסכים להפקיד. אם זה עוד לא סוכם, ראו איך לדבר עם הבוס על קרן השתלמות. על ההטבה עצמה אפשר לקרוא בקרן השתלמות לשכירים.

1. בדקו בחוזה העבודה או במחלקת השכר אם מגיעה לכם קרן השתלמות, ובאיזה שיעור מהשכר.
2. בחרו קרן. לפי סעיף 20 לחוק קופות גמל, אתם רשאים לבחור כל קרן השתלמות, בכפוף להגבלות על צירוף עמיתים שנקבעו בתקנון של אותה קרן. לכן קרן שמיועדת לציבור מסוים יכולה לא לקבל עמיתים שלא שייכים אליו. המעסיק לא רשאי להתנות את ההפקדה בקרן מסוימת או בבחירה מתוך רשימת קרנות. את הקרנות אפשר להשוות בהשוואת קרנות השתלמות של לירות.
3. מלאו טופס הצטרפות לקרן השתלמות שבחרתם. לפי חוזר ההצטרפות של רשות שוק ההון, כל חברה מנהלת חייבת לאפשר הצטרפות מקוונת באתר האינטרנט שלה. היא גם צריכה לאפשר הצטרפות בלי בעל רישיון, בכפוף לסעיף 13 לחוק הייעוץ והשיווק הפנסיוני. בטופס ממלאים פרטים אישיים, בוחרים מסלול השקעה ומצרפים את המסמכים שהחברה מבקשת. באותו טופס אפשר גם למנות מוטבים.
4. ההצטרפות מושלמת כשהחברה מקבלת טופס שכל שדות החובה בו מלאים, ומאשרת את הצירוף. אם חסרים מסמכים או פרטים שהחברה לא הצליחה להשלים בעצמה, היא צריכה להודיע לכם תוך 14 ימי עסקים מקבלת הטופס ולפרט מה חסר.
5. החברה המנהלת שולחת למעסיק הודעה על הבחירה שלכם תוך 10 ימי עסקים מאישור הבקשה, אם המעסיק עוד לא הפקיד עבורכם לקרן. המעסיק צריך לפעול לפי הבחירה לא יאוחר מהחודש העוקב לחודש שאחרי קבלת ההודעה.
6. אחרי שההצטרפות הושלמה, החברה שולחת לכם תוך 10 ימי עסקים הודעת הצטרפות. בהודעה מופיעים, בין היתר, שם הקרן וקוד הקרן, שם המעסיק, מסלול ההשקעה, אם נמסרו פרטי מוטבים, שיעורי דמי הניהול ומועד ההצטרפות. אם החברה דוחה את הבקשה (למעט דחייה בגלל חיתום), היא צריכה לשלוח לכם הודעה בכתב עם נימוק תוך 14 ימי עסקים מהיום שהבקשה התקבלה לראשונה או מהיום שהושלמו כל המסמכים (סעיפים 13 ו-14 לחוזר ההצטרפות).
7. בדקו בתלוש השכר שמופיעה הפקדה לקרן ההשתלמות, ובאזור האישי באתר החברה שהכסף נקלט.

לא בחרתם קרן? אם בהסכם העבודה נקבעה קרן מסוימת ולא בחרתם קרן אחרת למרות שניתנה לכם הזדמנות, המעסיק רשאי להפקיד לקרן שנקבעה בהסכם, עד שתבחרו אחרת (סעיף 20(ב) לחוק).

תקרת ההטבה לשכירים בשנת 2026

• הפקדת המעסיק לא נחשבת הכנסה חייבת במס עד 7.5% מהמשכורת הקובעת, ועד 8.4% לעובדי הוראה שהם חברים בקרנות ההשתלמות של המורים שמנויות בסעיף. זה בגבולות שנקבעו בהסכם הקיבוצי. אם לא חל עליכם הסכם קיבוצי, הגבולות הם אלה שבהסכם הקיבוצי שחל על עובדים שהמקצוע, הוותק ותנאי העבודה שלהם דומים לשלכם (סעיף 3(ה) לפקודת מס הכנסה).
• המשכורת הקובעת מוגבלת ל-15,712 ₪ בחודש, כלומר 188,544 ₪ בשנה, לפי לוח העזר של רשות המסים לשנת 2026. הפקדת מעסיק מעל הגבול הזה נחשבת הכנסת עבודה שלכם.
• הפטור ממס במשיכה חל אחרי 6 שנים מהתשלום הראשון לאותו חשבון, או אחרי 3 שנים אם הגעתם לגיל פרישה או לכסף ששימש להשתלמות (סעיף 9(16א) לפקודה).
• מיטב ומור כותבות שהמבנה המקובל הוא 7.5% מהמעסיק ו-2.5% מהעובד.

פתיחת קרן השתלמות לעצמאים

עצמאים מצטרפים בעצמם, בלי מעסיק. גם כאן, לפי חוזר ההצטרפות, כל חברה מנהלת חייבת לאפשר הצטרפות מקוונת באתר שלה.

1. בחרו קרן ומסלול. אפשר להשוות בהשוואת קרנות השתלמות ובתשואות קרנות השתלמות.
2. היכנסו לטופס ההצטרפות באתר החברה המנהלת, או הצטרפו דרך בעל רישיון פנסיוני.
3. מלאו פרטים אישיים, בחרו מסלול השקעה, מנו מוטבים אם תרצו, והעלו את המסמכים שהחברה מבקשת. ההצטרפות מושלמת כשהחברה קיבלה טופס מלא ואישרה את הצירוף. אם חסר משהו, החברה צריכה להודיע לכם תוך 14 ימי עסקים מה חסר.
4. אחרי שההצטרפות הושלמה, החברה שולחת לכם תוך 10 ימי עסקים הודעת הצטרפות. בהודעה מופיעים, בין היתר, שם הקרן וקוד הקרן, מסלול ההשקעה, אם נמסרו פרטי מוטבים, שיעורי דמי הניהול ומועד ההצטרפות. אם החברה דוחה את הבקשה (למעט דחייה בגלל חיתום), היא צריכה לשלוח לכם הודעה בכתב עם נימוק תוך 14 ימי עסקים מהיום שהבקשה התקבלה לראשונה או מהיום שהושלמו כל המסמכים (סעיפים 13 ו-14 לחוזר ההצטרפות).
5. בחרו איך תפקידו. לכל חברה דרכים משלה, ביניהן הוראת קבע, העברה בנקאית, הפקדה מהאזור האישי או המחאה (פירוט בסוף המדריך).
6. הפקדתם בהעברה בנקאית? בדקו בעמוד ההפקדות של החברה מה צריך לשלוח אחרי ההעברה. אלטשולר שחם וילין לפידות מבקשות אסמכתא עם שם ומספר תעודת זהות. ילין לפידות כותבת שבלי אסמכתא אי אפשר יהיה לשייך את הכסף לחשבון.
7. סוף השנה: מיטב כותבת שהפקדה נחשבת לשנת המס רק אחרי שנקלטה בחברה, ושרצוי להפקיד כמה שבועות לפני סוף השנה הקלנדרית. מועדים מדויקים של חברות נוספות מופיעים בסוף המדריך.

קרן השתלמות לעצמאים: התקרה לשנת 2026

• ניכוי ממס הכנסה: הפקדה של עד 4.5% מההכנסה הקובעת מוכרת כהוצאה. הכנסה קובעת היא ההכנסה החייבת שלכם מעסק או ממשלח יד בלבד, לפני הניכוי הזה, עד 293,397 ₪ בשנה (סעיף 17(5א) לפקודה, הסכום חל בשנים 2024 עד 2027). משכורת משכיר לא נספרת בה. לכן ההפקדה המרבית שמוכרת היא כ-13,203 ₪ בשנה.
• פטור ממס על הרווחים במשיכה: על הפקדות של עד 20,566 ₪ בשנה (ההפקדה המוטבת לשנים 2025 ו-2026), כשחלפו 6 שנים מהתשלום הראשון לאותו חשבון, או 3 שנים אם הגעתם לגיל פרישה או לכסף ששימש להשתלמות (סעיף 9(16ב) לפקודה).
• מותר להפקיד יותר. לפי אלטשולר שחם וילין לפידות, על הרווחים מההפקדות שמעל 20,566 ₪ ישולם במשיכה מס של 25% מהרווח הריאלי.

בחירת מסלול השקעה

בכל קרן השתלמות יש כמה מסלולי השקעה ברמות סיכון שונות. מור כותבת שאפשר לפצל את הכסף בין כמה מסלולים. אלטשולר שחם ומיטב כותבות שמעבר בין מסלולים בתוך הקרן נעשה בלי עלות ובלי אירוע מס, כך שאפשר לשנות את הבחירה גם אחרי הפתיחה. את תשואות המסלולים אפשר לבדוק בתשואות קרנות השתלמות.

מינוי מוטבים כבר בפתיחה

לפי חוזר ההצטרפות של רשות שוק ההון, המצטרפים לקופת גמל או לקרן השתלמות רשאים למסור הוראת מינוי מוטבים, ואפשר לעשות זאת כבר בטופס ההצטרפות. אם לא מיניתם מוטבים, הכסף יעבור ליורשים לפי דין או לפי צו קיום צוואה. רוצים לשנות אחר כך? ראו עדכון מוטבים בקרן השתלמות.

כבר יש לכם קרן השתלמות?

• עוברים למקום עבודה חדש? לפי סעיף 20 לחוק אתם רשאים גם להמשיך להיות עמיתים בקרן שכבר יש לכם, ולבקש שהמעסיק החדש יפקיד אליה.
• פותחים קרן חדשה? הוותק לפטור ממס נספר מהתשלום הראשון לאותו חשבון (סעיף 9(16א) לשכירים, סעיף 9(16ב) לעצמאים). לחשבון חדש יש ותק משלו.
• רוצים לרכז הכול בחברה אחת? אפשר להצטרף לקרן החדשה ואז להגיש טופס ניוד. לפי מור, בניוד לא משולם מס, והוותק והזכויות נשמרים.
• לא בטוחים איפה יש לכם קרנות? אפשר לבדוק בהמסלקה הפנסיונית.

במה החברות שונות

בדקנו ב-24 באוקטובר 2026 את תהליך ההצטרפות אצל 13 החברות שמנהלות קרנות השתלמות ומופיעות בתפריט של לירות. את איילון לא בדקנו, ואצל מנורה לא בדקנו את רשימת המסמכים המלאה. אנחנו לא ממליצים על חברה מסוימת. זה מה שמצאנו, לפי סדר האלף בית:

• איילון: לא בדקנו. לפרטים על הצטרפות פנו למוקד שירות הלקוחות של איילון.
• אינפיניטי: עמוד הצטרפות דיגיטלית באתר, עם כניסה נפרדת להצטרפות לקרן השתלמות. בעמוד ההפקדות יש, בין היתר, העברה בנקאית: מעבירים את הכסף, שולחים במייל צילום מסך של אישור ההפקדה ומקבלים במייל אישור על שיוך הכסף. באותו עמוד מופיעה גם הפקדה ישירה חדשה, שבה לפי החברה הכסף משויך לחשבון בלחיצה אחת. אפשר להפקיד לשנת 2026 עד סוף יום העסקים של 31.12.2026.
• אלטשולר שחם: טופס דיגיטלי וחתימה אונליין. עצמאים מפקידים מהאזור האישי, בהעברה בנקאית, בהוראת קבע או בהמחאה. בהוראת קבע ממלאים טופס הרשאה לחיוב חשבון, פותחים את ההרשאה באתר הבנק ושולחים לחברה את שניהם. בשנת 2026 העברה בנקאית צריכה להגיע עד 31.12.2026 בשעה 18:30, והמחאה עד 28.12.2026 בשעה 12:00.
• אנליסט: הצטרפות דיגיטלית, או בטפסים שנשלחים לחברה בדואר או במייל. שכירים מצרפים צילום תעודת זהות. עצמאים מצרפים צילום תעודת זהות בתוקף ואישור עוסק מורשה. את הוראת מינוי המוטבים שמצורפת לטופס צריך לשלוח במקור, במסירה אישית או בדואר. אפשרויות ההפקדה נשלחות במכתב ההצטרפות, ולשכירים ישירות למעסיק.
• הפניקס: טופס הצטרפות מקוון. לפי עמוד ההצטרפות של החברה, שכירים ממלאים טופס הצטרפות עמית, מחתימים את המעסיק במקום המיועד ומצרפים צילום תעודת זהות, וממלאים גם טופס הצטרפות מעסיק. עצמאים ממלאים טופס הצטרפות ומצרפים צילום תעודת זהות. לקרן לעצמאים רשאים להצטרף מי שיש להם הכנסה מעסק או ממשלח יד ותעודת עוסק מורשה או פטור בתוקף לשנה הנוכחית. עצמאים מפקידים בארבע דרכים: הפקדה דיגיטלית מחשבון הבנק, העברה בנקאית (ואז מדווחים בממשק הדיגיטלי או שולחים אסמכתא במייל), המחאה (נמסרת לסוכן, נשלחת בדואר או מופקדת בסניף של בנק מזרחי טפחות), או הפקדה חודשית בהוראת קבע: מקימים הרשאה לחיוב חשבון באתר הבנק עבור קוד מוסד 8234, ואז בוחרים הפקדה חודשית קבועה בתהליך הדיגיטלי של הפניקס.
• הראל: מבקשת מעצמאים להכין לפני ההצטרפות צילום תעודת זהות עם ספח פתוח ותאריך הנפקה (בתעודה ביומטרית צילום של שני הצדדים) או צילום דרכון, וגם צילום תעודת עוסק מורשה או פטור.
• ילין לפידות: טופס הצטרפות אונליין. עצמאים מפקידים מהאזור האישי או בהעברה בנקאית. בהעברה בנקאית צריך לרשום את מספר תעודת הזהות בפרטי ההעברה ולשלוח אסמכתא במייל. ההעברה צריכה להגיע לחשבון החברה לא יאוחר משני ימי עסקים לפני סוף שנת הכספים.
• כלל: הצטרפות אונליין באתר, שמתחילה בשאלה אם אתם כבר לקוחות כלל. באתר יש גם טופס הצטרפות לקרן השתלמות G178 (מהדורה 05/2025). ברשימת המסמכים המצורפים שלו מופיעים, בין היתר, צילום תעודת זהות, ולעצמאים שאלון הכר את הלקוח ואישור על עוסק הרשום במע״מ.
• מגדל: הצטרפות דיגיטלית אונליין, עם קישור נפרד לשכירים ולעצמאים.
• מור: טופס הצטרפות באתר עם פרטים אישיים, בחירת מסלול וצילום תעודת זהות. פרטי החשבון והעתק הטופס נשלחים במייל וב-SMS.
• מיטב: הצטרפות באתר או באפליקציה, עם טופס נפרד לשכירים ולעצמאים, או דרך בעל רישיון פנסיוני.
• מנורה: לפי תקנון הקרן (מאי 2026), המבקשים להצטרף מגישים העתק של תעודת הזהות ומסמכים אחרים שהחברה דורשת, והחברה מחליטה אם לאשר את הבקשה. את רשימת המסמכים המלאה לא בדקנו. לפרטים פנו למוקד שירות הלקוחות של מנורה.
• סלייס: החברה נמצאת בניהול מורשה. קרן ההשתלמות המסלולית שלה, סלייס קרן השתלמות (11925), עברה לניהול הפניקס פנסיה וגמל בע״מ ב-1.3.2025, באישור בית המשפט המחוזי בתל אביב והממונה על שוק ההון. קופות בניהול אישי לא הועברו להפניקס ונשארו בניהול סלייס. המסלולים מוזגו למסלולים קיימים של הפניקס השתלמות, למשל סלייס השתלמות כללי (11926) לתוך הפניקס השתלמות כללי (964), לפי טבלת המיזוג של הפניקס. מאז, העמיתים שעברו מקבלים שירות דרך הפניקס, ולפי הודעת סלייס מ-2.3.2025 בטלפון *3455 או בווטסאפ 054-9893455. לא מצאנו באתר סלייס הצטרפות לקרן השתלמות.