שאלות נוספות
לכל השאלות ←כן, ההבדל מהותי, והוא נוגע בעיקר לסיכון, לתשואה ולנזילות. פיקדון בנקאי הוא לרוב חיסכון סולידי הנושא ריבית קבועה או משתנה לתקופה שנקבעת מראש, כמעט ללא סיכון (אך גם עם פוטנציאל רווח נמוך), והרווחים חייבים במס (בפיקדון שקלי לא צמוד, 15% מהריבית).
לעומת זאת, פוליסת חיסכון היא מוצר השקעה המנוהל על ידי חברת ביטוח. הכסף מושקע בשוק ההון במסלולים שונים (כמו מניות או אג"ח), ולכן יש לו פוטנציאל תשואה גבוה יותר, לצד רמת סיכון שתלויה במסלול. בנוסף, היא מציעה יתרונות כמו דחיית מס והטבות מס לגיל השלישי.
אז מה ההבדל בין פיקדון לחיסכון בפוליסה בפועל? בפיקדון אתם יודעים מראש כמה ריבית תקבלו, אבל הכסף נעול לרוב עד תום התקופה, ויציאה מוקדמת עלולה לפגוע בריבית. בפוליסת חיסכון התשואה אינה מובטחת, אך אפשר למשוך את הכסף בכל עת ולעבור בין מסלולי השקעה בלי לשלם מס. המס, 25% מהרווח הריאלי, משולם רק במשיכה.
כמה כסף חוסכים עם סעיף 125ד? ההטבה מאפשרת לכם לקבל החזר מס מדי שנה על הרווחים, עד גובה תקרת הפטור (בשנים 2024 עד 2026: 15,000 ₪ בשנה כשבן זוג אחד זכאי, ו-18,360 ₪ כששניהם זכאים). מכיוון שהמס על הרווחים בפוליסה הוא 25%, החיסכון המקסימלי הוא כ-3,750 ₪ בשנה ליחיד וכ-4,590 ₪ לזוג. בפועל, המשמעות היא שהתשואה נטו שלכם גדלה משמעותית. חוסך בפוליסת חיסכון יכול, בזכות הפטור, להגדיל את התשואה השנתית נטו שלו, במיוחד כשהרווח השנתי קרוב לתקרה, וההפרש מצטבר לאורך זמן. למידע מלא על תנאי ההטבה, קראו בעמוד הראשי שלנו על סעיף 125ד'.
תיקון 190 מאפשר למשקיעים זכאים להפקיד סכום הוני לקופת גמל לניהול שוטף ובמקרה של משיכת הכספים בעת הצורך, אותו משקיע יחויב במס רווחי הון של 15% ריאלי בלבד. בנוסף ישנה אפשרות להמיר את הכסף הצבור לקצבה חודשית ובמקרה כזה יינתן פטור מלא ממס רווחי הון.
מאידך, סעיף 125 ד לפקודת מס הכנסה מאפשר הפקדה של כספים נזילים לאפיק השקעות נזיל כגון פוליסת חיסכון לניהול שוטף. מדי שנה יוכל המשקיע לבצע אירוע מס יזום באמצעות מכירה רעיונית ולהנות מפטור ממס רווחי הון בהתאם לתקרה שנקבעה באותה שנה. על פניו ההבדל שניכר בין תיקון 190 לסעיף 125 ד מתמקד בתנאי הזכאות השונים ותקרת הפטור.
במילים אחרות, לתיקון 190 אין הגבלה על סכום ההפקדה ולכן תיאורטית ניתן להגיע לפטור ממס רווחי הון גם על עשרות מיליונים.
ממש לא. הנזילות היא אחד היתרונות המרכזיים של המוצר. בניגוד לפיקדונות בנקאיים רבים, פוליסת חיסכון היא נזילה לחלוטין מהיום הראשון. אינכם צריכים "לסגור" את הכסף לתקופה מוגדרת, וניתן למשוך אותו (באופן מלא או חלקי) בכל יום עסקים, ללא קנס יציאה או עמלת פירעון מוקדם. במשיכה עצמה משלמים רק מס בשיעור 25% על הרווח הריאלי שנצבר, שחברת הביטוח מנכה במקור, והכסף מגיע לחשבון הבנק תוך מספר ימי עסקים. את שלבי הבקשה פירטנו בתשובה איך מושכים כסף מפוליסת חיסכון.
פוליסת חיסכון היא תוכנית השקעה נזילה המנוהלת בחברת ביטוח, ומתפקדת כמו תיק השקעות מנוהל. היא גובה דמי ניהול אחידים ומאפשרת דחיית מס עד למשיכת הכספים. היא רלוונטית במיוחד להטבת המס של סעיף 125ד, כיוון שהרווחים בה מסווגים כ"ריבית" – וזה התנאי לקבלת הפטור לפי סעיף 125ד. לכן פוליסת חיסכון לפנסיונרים שזכאים להטבה יכולה לחסוך את מס רווחי ההון (25% מהרווח הריאלי), עד לתקרת פטור שמתעדכנת מדי שנה.
