שאלות נוספות
לכל השאלות ←אין תשובה אחת שמתאימה לכולם. עם עשרות מסלולי השקעה ואפשרויות ניהול שונות, קופת הגמל המומלצת ביותר היא זו שמתאימה באופן אישי לצרכים, למטרות ולרמת הסיכון שלכם. חשוב לבחון פרמטרים כמו תשואות לאורך זמן ודמי ניהול. תוכלו לבחון את הנתונים בעמוד השוואת קופות גמל.
כן, ישנם מספר חסרונות שחשוב להכיר. החיסרון המרכזי הוא הנזילות: הכספים המופקדים אינם נזילים כלל עד גיל 60. בנוסף, קיימת דרישה לקבלת קצבה מזערית כתנאי סף למימוש ההטבה, וכן חובה להשאיר סכום מסוים (כ-34,000 ₪ לכל שנת הפקדה) שייוותר כקצבה. תוכלו לקרוא על כל התנאים בעמוד המלא על תיקון 190.
המטרה של קופת גמל בתיקון 190 היא לאפשר לחוסכים מגיל 60, שכבר מובטחת להם קצבה מזערית, להשקיע כסף נוסף בקופת גמל ולמשוך אותו בכל עת, כסכום חד-פעמי במס מופחת או כקצבה פטורה ממס. החקיקה שבאה בעקבות רפורמת בכר נועדה לסייע לציבור החוסכים להגדיל את הקצבה החודשית שלהם בעת פרישה. כתוצאה מכך, מאז 2008 ההפקדות לקופות גמל מיועדות אך ורק לקצבה, ללא אפשרות למשוך את הכספים כסכום חד-פעמי (משיכה הונית).
תיקון 190, שנכנס לתוקף ב-2012, מעניק חופש פעולה לאלו שהקצבה החודשית שלהם כבר מספיקה למחייה. הם לא תלויים בקופת הגמל כדי להתקיים, ולכן יכולים להשתמש בקופת הגמל כאפיק השקעה לכל דבר. זה גם ההבדל בין תיקון 190 לקופת גמל להשקעה: קופת גמל להשקעה פתוחה לכל אחד ומשלמת קצבה פטורה ממס מגיל 60, אבל על משיכה חד-פעמית ממנה משלמים 25% מס על הרווח הריאלי, ואילו בתיקון 190 משלמים על משיכה כזו 15% מהרווח הנומינלי.
מכאן נולדו התנאים להטבת תיקון 190: על החוסך להיות בן 60 ומעלה (קרוב לפרישה) ובעל קצבה חודשית משולמת בפועל בגובה הקצבה המזערית לפחות (כ-5,306 ₪ בחודש, נכון ל-2026). כך מבחינת מס הכנסה, אותו חוסך חסך מספיק לפנסיה ורשאי למשוך את יתרת כספו כקצבה פטורה ממס, או בפעם אחת במס של 15% על הרווח הנומינלי.
במקרה של פטירה של עמית הקופה במעמד תיקון 190, זכאים היורשים להטבת מס במסגרת תיקון 190 גם כן.
במקרה והעמית שנפטר היה בן 75 או צעיר יותר, המוטבים בקופת הגמל יהיו זכאים לפטור מלא ממס רווחי הון.
במקרה והעמית שנפטר היה מבוגר מגיל 75, המוטבים יהיו זכאים לכל הכספים הצבורים בקופה ועליהם ידרשו לשלם מס רווחי הון מופחת בגובה של 15% נומינלי.
קופת גמל היא אפיק חיסכון המיועד בעיקר לטווח ארוך (לגיל פרישה). חשוב לדעת שקופת גמל היא מוצר חיסכון טהור ואינה מכילה רכיבי ביטוח, בניגוד לקרן פנסיה. הכספים מנוהלים בבתי השקעות או חברות ביטוח במסלולי השקעה שונים.
