איזו קופת גמל הכי טובה?

קופת גמל נזילה היא קופת גמל שצברה ותק מסוים, המאפשר על פי התקנון שלה למשוך ממנה כספים (בין אם בפטור או במס מופחת). חשוב לדעת כי לאחר משיכה מסוג זה, קופת הגמל לרוב נסגרת להפקדות עתידיות. קופות גמל נזילות הן בדרך כלל קופות ותיקות, שבהן כספי תגמולים שהופקדו עד סוף 2008 נשארו הוניים. גם קופת גמל להשקעה היא קופה נזילה, ואפשר למשוך ממנה בכל עת.

מ"ה אלו ראשי תיבות של "מספר אישור מס הכנסה". זהו מספר זיהוי ייחודי שניתן לכל מסלול השקעה בקופת גמל, בקופת גמל להשקעה, בקרן השתלמות ובקרן פנסיה. מספר זה מייחד את המסלול ומאפשר לזהות אותו באופן חד-משמעי, גם כשלכמה מסלולים יש שמות דומים.

זה המספר שמופיע ליד כל מסלול באתרי ההשוואה של משרד האוצר, גמל-נט ופנסיה-נט, ולפיו אפשר למצוא שם את נתוני המסלול (תשואות, דמי ניהול והיקף נכסים). את המספר של המסלול שלכם תמצאו בדוח השנתי שהגוף המנהל שולח. אין לבלבל בין מ"ה לבין "קוד אוצר": קוד האוצר הוא קוד ארוך בן 30 ספרות, שכולל את מספר הגוף המוסדי, את מספר הקופה (המ"ה), את המסלול ואת מסלול דמי הניהול. תוכלו למצוא את מספרי המ"ה של כל הקופות בעמוד השוואת קופות גמל.

אי אפשר למשוך את כל הכסף מתיקון 190 בבת אחת, והסיבה היא מניעת כפל הטבות מס. הפקדות יזומות לקופת גמל מזכות בהטבות מס (נקודות זיכוי). כדי למנוע מצב שבו אדם גם יקבל הטבת מס על ההפקדה וגם ייהנה מהטבת המס של תיקון 190 במשיכה, קבע מס הכנסה שהסכום בגובה תקרת ההטבה (38,412 ₪ לכל שנת הפקדה, סכום מוקפא לשנים 2025 עד 2027) יישאר "נעול" לקצבה. עם זאת, ניתן לפנות לפקיד שומה ו"לוותר" על הטבת המס על ההפקדה כדי למשוך גם את הסכום הזה.

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה משודך עם הביטוי "פטור ממס רווחי הון לגמלאים" , אין ספק שהטבת המס היא היתרון הבולט של תיקון 190 אך הוא לחלוטין לא היחיד.

הטבות מס בעת משיכה: עמיתים הזכאים לניצול תיקון 190 רשאי למשוך את כספם מקופת הגמל כסכום חד פעמי ולשלם מס רווחי הון מופחת או לחלופין להוון את הכספים לקצבה חודשית ולהנות מפטור מלא ממס רווחי הון.

עלויות ניהול השקעות מופחת: קופת גמל גובה דמי ניהול קבועים ואחידים מדי שנה, בהשוואה לתיקי השקעות או כל אפיק השקעה אחר בהם יש עמלות ועלויות שונות המייקרות את עלות ההשקעה.

פיזור סיכונים ואפיקי השקעה: קופות הגמל השונות של בתי השקעות וחברות הביטוח מציעות מגוון רב של מסלולי השקעה בהתמחויות שונות. כיום קופת גמל רשאית להפקיד בכל תחום, מהלוואות מדינה לקרנות הון סיכון.

הלוואות בתנאים מועדפים: קופות גמל השונות המציעות אפשרות להפקדה בתיקון 190, מציעות גם כן אפשרות להלוואה בתנאים מועדפים על פני בנקאים או כל גוף פיננסי אחר. כמעט בכל עת ישנו גוף אשר מעניק הלוואות בריביות של פריים מינוס חצי.

ניהול ירושה: המפקידים לתיקון 190 רשאים להגדיר מוטבים, אלו יקבלו את הסכום הנצבר בקופת הגמל יחד עם ההטבות המס השונות. במידה והחוסך ילך לעולמו לפני גיל 75, היורשים ייהנו מפטור מלא ממס רווחי הון ואלו במקרה והחוסך הלך לעולמו אחרי גיל 75, היורשים ייהנו מהטבת מס בגובה 15% מס רווחי הון נומינלי.

התשובה הקצרה: מגיל 60. לפי לשון החוק, הגיל המינימלי למימוש ההטבה של תיקון 190 וביצוע משיכה של הכספים מקופת הגמל בתנאים המוטבים הוא גיל 60, לגברים ולנשים כאחד, ולא גיל הפרישה. כמובן, זאת בכפוף לעמידה גם בתנאי השני, קבלת קצבה חודשית בגובה הקצבה המזערית לפחות (5,306 ₪ בחודש, נכון ל-2026).

גיל 60 הוא גם התנאי להפקדה עצמה: מפקידים את הכסף לקופת הגמל במעמד עצמאי רק אחרי שמלאו לכם 60 ואחרי שכבר יש לכם קצבה מזערית. מרגע ההפקדה אפשר למשוך את הכסף בכל עת, כסכום חד-פעמי שעליו משלמים מס של 15% על הרווח הנומינלי בלבד, או כקצבה חודשית הפטורה ממס.