שאלות נוספות
לכל השאלות ←העברת קופת גמל לגוף אחר, שנקראת ניוד קופת גמל, היא פעולה לא מסובכת ואינה יוצרת אירוע מס. כל שעליכם לעשות הוא לפנות לבית ההשקעות או לחברת הביטוח שאליהם תרצו לעבור. הגוף החדש יחתים אתכם על טפסי הצטרפות והעברה, והוא ידאג לכל התהליך מול הגוף הישן. כך עובדת גם העברת קופת גמל להשקעה, ובאותו תהליך אפשר לאחד כמה קופות גמל לקופה אחת. לפני המעבר, מומלץ לבצע השוואת קופות גמל.
מ"ה אלו ראשי תיבות של "מספר אישור מס הכנסה". זהו מספר זיהוי ייחודי שניתן לכל מסלול השקעה בקופת גמל, בקופת גמל להשקעה, בקרן השתלמות ובקרן פנסיה. מספר זה מייחד את המסלול ומאפשר לזהות אותו באופן חד-משמעי, גם כשלכמה מסלולים יש שמות דומים.
זה המספר שמופיע ליד כל מסלול באתרי ההשוואה של משרד האוצר, גמל-נט ופנסיה-נט, ולפיו אפשר למצוא שם את נתוני המסלול (תשואות, דמי ניהול והיקף נכסים). את המספר של המסלול שלכם תמצאו בדוח השנתי שהגוף המנהל שולח. אין לבלבל בין מ"ה לבין "קוד אוצר": קוד האוצר הוא קוד ארוך בן 30 ספרות, שכולל את מספר הגוף המוסדי, את מספר הקופה (המ"ה), את המסלול ואת מסלול דמי הניהול. תוכלו למצוא את מספרי המ"ה של כל הקופות בעמוד השוואת קופות גמל.
אי אפשר למשוך את כל הכסף מתיקון 190 בבת אחת, והסיבה היא מניעת כפל הטבות מס. הפקדות יזומות לקופת גמל מזכות בהטבות מס (נקודות זיכוי). כדי למנוע מצב שבו אדם גם יקבל הטבת מס על ההפקדה וגם ייהנה מהטבת המס של תיקון 190 במשיכה, קבע מס הכנסה שהסכום בגובה תקרת ההטבה (38,412 ₪ לכל שנת הפקדה, סכום מוקפא לשנים 2025 עד 2027) יישאר "נעול" לקצבה. עם זאת, ניתן לפנות לפקיד שומה ו"לוותר" על הטבת המס על ההפקדה כדי למשוך גם את הסכום הזה.
למרות כל היתרונות המוכרים של תיקון 190, לפקודת מס הכנסה זאת יש גם חסרונות לא מעטים שחשוב להכיר.
נזילות הכספים: כל סכום שמופקד לקופת גמל במעמד תיקון 190, לא נזיל כלל עד אשר יגיע החוסך לגיל 60 ויציג תלושי פנסיה משולמים בגובה הקצבה הנדרשת
היוון קצבה חלקי: בכל שנת מס קלנדרית נדרש כל אדם אשר מפקיד לתיקון 190 להוון לקצבה סכום של כ-34,000 ₪. סכום זה יישאר כקצבה בכל מצב.
דרישה לקצבה מזערית: במידה ואתם מקבלים קצבה שאינה מגיעה לרף קצבה מזערית, ייתכן ותדרשו "לקנות קצבה". זהו חיסרון לתיקון 190 אשר אינו מקנא זכאות אוטומטית לכל אדם אשר הגיע לגיל 60.
לא. מדובר למעשה בקופת גמל "רגילה" לחלוטין, תיקון 190 מתייחס רק לרגע המשיכה של הכספים, בין אם באופן הוני או קצבתי.
