שאלות נוספות
לכל השאלות ←לא. המודל של קרן השתלמות לשכירים מבוסס על הפקדות הדדיות ("תואמות"). ההפקדה הסטנדרטית היא 2.5% מהעובד ו-7.5% מהמעסיק (סה"כ 10%). לפי תקנות מס הכנסה, הפקדת המעסיק לקרן השתלמות יכולה להגיע לכל היותר לפי שלושה מהפקדת העובד, כלומר העובד מפקיד לפחות שליש מהפקדת המעסיק. על היחס הזה נשען גם הפטור ממס על הפקדת המעסיק (עד תקרת השכר). לכן, מעסיק אינו יכול להפקיד את חלקו (או את מלוא ה-10%) אם העובד בחר באופן אקטיבי לא להפקיד את חלקו כלל.
אותו יחס פועל גם בהפקדה חלקית: עובד שמקטין את ההפקדה שלו יראה את הפקדת המעסיק לקרן ההשתלמות יורדת בהתאם. וזכרו שקרן השתלמות מהמעסיק היא הטבה שנקבעת בהסכם העבודה, ולא חובה כללית בחוק; פירוט בתשובה לשאלה האם מעסיק מחויב לפתוח קרן השתלמות.
כן, שכיר המוגדר כ"בעל שליטה" בחברה (מחזיק מעל 10% ממניותיה) יכול להפקיד לקרן השתלמות. עם זאת, חשוב לדעת שהתנאים להטבות המס שונים מאלו של שכיר רגיל ודומים יותר לתנאים של עצמאי. ההפקדה של המעסיק מוכרת כהוצאה לחברה רק עד תקרה מסוימת (4.5% מהשכר, לעומת 7.5% אצל שכיר רגיל), והטבות המס מחושבות באופן שונה.
בקרן השתלמות לבעלי שליטה גם בעל השליטה עצמו מפקיד חלק משכרו, 1.5%, וכדאי להפקיד מדי חודש ולא בסכום אחד בסוף השנה. הפקדות מעבר לתקרה נזקפות לשכיר בעל השליטה כהכנסה חייבת במס, והרווחים עליהן חייבים במס רווחי הון במשיכה.
אין שום בעיה. קרן ההשתלמות שפתחתם במקום העבודה הקודם רשומה על שמכם האישי. גם אם הפסקתם להפקיד אליה, היא ממשיכה להיות מנוהלת כ"קרן השתלמות לא פעילה". חשוב לדעת שהיא ממשיכה לצבור ותק (לקראת 6 השנים לנזילות) וגם ממשיכה לצבור תשואות בשוק ההון. כדאי רק לוודא שדמי הניהול שאתם משלמים עליה כעת, כעמית לא פעיל, עדיין אטרקטיביים.
כשעוזבים את מקום העבודה, ההנחה בדמי הניהול שהושגה דרך המעסיק עלולה להסתיים, ודמי הניהול בקרן השתלמות לא פעילה יכולים לעלות עד התקרה החוקית של 2% מהצבירה בשנה. אם זה קרה, אפשר לבקש מהגוף המנהל הנחה, או לנייד את הכסף לקרן ההשתלמות הפעילה שלכם או לקרן אחרת, בלי לאבד את הוותק שנצבר. השוואת קרנות השתלמות תעזור לבדוק אילו דמי ניהול מקובלים היום.
פתיחת קרן השתלמות לעצמאי היא תהליך פשוט ומהיר שמתבצע כולו דיגיטלית. ראשית, עליכם לבחור את הגוף המנהל (בית ההשקעות או חברת הביטוח) ואת מסלול ההשקעה המועדף עליכם.
מומלץ להשתמש בכלי השוואת קרנות השתלמות לצורך הבחירה. לאחר מכן, פשוט נכנסים לאתר הגוף הנבחר, ממלאים טופס הצטרפות דיגיטלי כ"עצמאי" (לרוב נדרש צילום תעודת זהות ואישור עוסק), והקרן נפתחת על שמכם. אחרי הפתיחה אתם מגדירים את ההפקדות בעצמכם, בהוראת קבע חודשית או בהפקדה חד-פעמית, כי לעצמאי אין מעסיק שמפקיד עבורו. כדאי לתכנן את סכום ההפקדה לפי התקרה השנתית שמזכה בהטבות מס. את הפרטים תמצאו במדריך קרן השתלמות לעצמאים.
משיכת כספים מקרן השתלמות שהפכה לנזילה (לאחר 6 שנות ותק) היא תהליך מהיר יחסית. לאחר שהגשתם בקשת משיכה תקינה לגוף המנהל (דרך האזור האישי או בטפסים), הכסף אמור להופיע בחשבון הבנק שלכם תוך מספר ימי עסקים בודדים. על פי התקנות, הגוף המנהל מחויב לבצע את הפדיון תוך 4 ימי עסקים מיום קבלת הבקשה התקינה (נכון ל-2026); אם המועד חל באחד משלושת ימי העסקים הראשונים בחודש, התשלום נדחה ליום העסקים הרביעי באותו חודש.
ואחרי כמה זמן אפשר למשוך קרן השתלמות מלכתחילה? ככלל, הקרן הופכת לנזילה 6 שנים לאחר ההפקדה הראשונה, ואז אפשר למשוך את הכסף לכל מטרה ללא מס. שכירים יכולים למשוך כבר אחרי 3 שנים אם הכסף מיועד להשתלמות מקצועית או אם פרשו לגמלאות, ועצמאים יכולים למשוך אחרי 3 שנים מגיל 60. כל המסלולים מפורטים במדריך משיכת קרן השתלמות.
