היכן יושקעו הכספים שהפקדתי בקרן הפנסיה?

תקופת אכשרה בקרן פנסיה היא תקופת המתנה, שבמהלכה הכיסוי הביטוחי (לנכות ולשארים) אינו מלא עבור מחלות או מצבים רפואיים שהיו קיימים לפני ההצטרפות לקרן. מטרת האכשרה היא למנוע הצטרפות לקרן רק לאחר גילוי בעיה רפואית.

אורכה של תקופת האכשרה המלאה בקרנות הפנסיה החדשות הוא 60 חודשים (חמש שנים). אם חלילה יקרה מקרה ביטוח במהלך תקופה זו כתוצאה ממחלה קיימת, הקרן עשויה לשלם פיצוי חלקי או לא לשלם כלל, בהתאם לתקנון שלה.

ההבדל המרכזי הוא הכיסוי הביטוחי. קרן פנסיה מקיפה, שהיא הקרן העיקרית לרוב החוסכים, כוללת חבילה מלאה: חיסכון לגיל פרישה, ביטוח נכות (אובדן כושר עבודה) וביטוח שארים.

לעומתה, קרן פנסיה כללית (או "משלימה") היא מוצר חיסכון פנסיוני טהור, והיא אינה כוללת רכיבי ביטוח כלל. היא משמשת בעיקר להפקדות נוספות מעבר לתקרת ההפקדה המותרת בקרן המקיפה. למידע נוסף על מבנה המוצר, מומלץ לקרוא בעמוד הראשי על קרן פנסיה.

קרן פנסיה היא מוצר חיסכון ארוך טווח, שמטרתו המרכזית היא לצבור עבורכם כסף שישמש אתכם לאחר הפרישה.

הכסף הזה ישולם לכם כקצבה חודשית קבועה לכל החיים. בנוסף לחיסכון, קרן פנסיה מקיפה (הסוג הנפוץ ביותר) כוללת גם שני כיסויים ביטוחיים חיוניים: ביטוח נכות (שישלם לכם קצבה אם תאבדו את כושר העבודה) וביטוח שארים (שישלם קצבה למשפחתכם במקרה פטירה, חלילה). ההפקדה לקרן פנסיה היא חובה בישראל גם לשכירים וגם לעצמאים.

למידע המלא והמקיף ביותר על סוגי הקרנות, מסלולי ההשקעה ודמי הניהול, אנו ממליצים לקרוא בעמוד הראשי שלנו על קרן פנסיה.

ככלל, קצבת פנסיה חודשית נחשבת להכנסה החייבת במס הכנסה, בדומה למשכורת. עם זאת, החוק מעניק פטור משמעותי ממס על חלק נכבד מהקצבה, במה שמכונה "הקצבה המזכה". הפטור מחושב לפי נוסחאות מורכבות ("קיבוע זכויות") ותלוי בגורמים כמו סך החיסכון הפנסיוני, משיכת פיצויים לאורך השנים ועוד.

בפועל, רוב הפנסיונרים בישראל משלמים מס מופחת מאוד או לא משלמים מס כלל על הקצבה, כל עוד היא אינה גבוהה במיוחד. הנושא מורכב וקריטי, והוא מהווה חלק בלתי נפרד מתהליך תכנון פרישה מקצועי.

מדינת ישראל קבעה תקרת הפקדה לקרן פנסיה מקיפה (הכוללת ביטוח). התקרה מחושבת כ-20.5% מפעמיים השכר הממוצע במשק, ומתעדכנת מעת לעת. הפקדות עד תקרה זו נהנות מתנאי הביטוח ומהטבות מס.

אם השכר שלכם גבוה וההפקדה הפנסיונית הכוללת (עובד ומעסיק) עוברת את התקרה הזו, הסכום העודף יופנה אוטומטית למוצר חיסכון משלים ללא ביטוח, כמו קרן פנסיה כללית או קופת גמל.