האם אני צריך לפתוח קופת גמל מיוחדת במעמד תיקון 190?

קופת גמל היא מוצר לחיסכון פנסיוני המושקע לרב בשוק ההון. בבנק, אפשרויות החיסכון הן לרוב פיקדון (ריבית נמוכה) או ניהול תיק השקעות. לרוב, עלויות ניהול ההשקעות בקופת גמל יהיו נמוכות משמעותית מאלו שתשלמו על ניהול תיק השקעות בבנק.

ככלל אצבע, אם אתם מתקרבים לגיל 60 או כבר עברתם אותו, ייתכן מאוד שתיקון 190 מתאים לכם. הסיבה היא שעבור חוסכים בגיל זה, קופת גמל הופכת לאפיק השקעה אטרקטיבי וזול בהשוואה לחלופות כמו תיק השקעות. אם אינכם עומדים בתנאי הקצבה המזערית, ניתן במקרים מסוימים "לקנות" קצבה כדי להיות זכאים להטבה.

כן, בהחלט. תיקון 190 מתייחס לתנאי הטבת המס ברגע המשיכה, אך עד אז, מדובר בקופת גמל רגילה. כיום, כמעט כל בתי ההשקעות מאפשרים לפתוח קופת גמל בניהול אישי (IRA), כך שניתן בהחלט להפקיד אליה כספים ובבוא העת לנצל את הטבת המס של תיקון 190.

למרות כל היתרונות המוכרים של תיקון 190, לפקודת מס הכנסה זאת יש גם חסרונות לא מעטים שחשוב להכיר.

נזילות הכספים: כל סכום שמופקד לקופת גמל במעמד תיקון 190, לא נזיל כלל עד אשר יגיע החוסך לגיל 60 ויציג תלושי פנסיה משולמים בגובה הקצבה הנדרשת

היוון קצבה חלקי: בכל שנת מס קלנדרית נדרש כל אדם אשר מפקיד לתיקון 190 להוון לקצבה סכום של כ-34,000 ₪. סכום זה יישאר כקצבה בכל מצב.

דרישה לקצבה מזערית: במידה ואתם מקבלים קצבה שאינה מגיעה לרף קצבה מזערית, ייתכן ותדרשו "לקנות קצבה". זהו חיסרון לתיקון 190 אשר אינו מקנא זכאות אוטומטית לכל אדם אשר הגיע לגיל 60.

כן כמובן, ניתן להפקיד לתיקון 190 בכל גיל.

יחד עם זאת, ישנם שני פרמטרים שמשתנים ככל שעולים עם הגיל

תקרת ההפקדה לתשלומים פטורים יורדתהמשקיע מתקרב לגיל 75, זהו הגיל המכריע בנושא הטבת המס ברגע הירושה.בנוסף, משקיעים בגילאי 70 ומעלה זכאים להטבות מס נוספות ולכן כדאי לשלב איש מקצוע על מנת לוודא שלא משאירים פטור ממס רווחי הון מחוץ לתיק הנכסים.