תיקון 190 IRA: קופת גמל בניהול אישי שלוקחת את התיקון שלב אחד למעלה

אם עוד לא הכרתם את תיקון 190 לפקודת מס הכנסה אז הגיע הזמן שתכירו! לטובת אלו שעדיין לא מכירים, נערוך לכם היכרות קצרה: מי שהגיע לגיל 60 ומקבל קצבה חודשית בגובה הקצבה המזערית לפחות (5,306 ₪ בחודש ב-2026) רשאי להפקיד כספים פנויים לקופת גמל במסגרת תיקון 190. כספים אלו יהיו פטורים ממס רווחי הון כאשר יימשכו כקצבה, ואם תבחרו למשוך אותם בסכום חד-פעמי (היוון), תשלמו מס רווחי הון של 15% בלבד על הרווח הנומינלי!

מה זה IRA? ראשי התיבות הם Individual Retirement Account, ובעברית: קופת גמל בניהול אישי. זהו מוצר פנסיוני המאפשר לחוסך לנהל בעצמו את כספו בקופת גמל או בקרן השתלמות שלו, וגם את הכספים שהופקדו במסגרת תיקון 190.

בעזרת IRA תוכלו לשלוט בנכסים בתיק, ברמת החשיפה ובנזילות של הקופה, מבלי להסתמך על מסלולי ההשקעה של בתי ההשקעות.

נאמר גם שהסיבה העיקרית לכך שמוצר ה-IRA אינו פופולרי בארץ כפי שהוא בחו"ל היא שהציבור בישראל חושש יותר לגורל הפנסיה שלו, ולמרות שלעיתים הוא מאוכזב מרמת הניהול של בתי ההשקעות, הוא עדיין אינו מוכן לקחת את המושכות ו"לשחק" בפנסיה.

מה מותר ומה אסור ב-IRA? ההשקעה נעשית בעיקר בניירות ערך סחירים, בפיקדונות ובקרנות נאמנות, ואסור ליטול אשראי בקופה, כך שאין אפשרות למינוף. אפשר לנהל את התיק לבד או להעביר את הניהול למנהל תיקים, והכסף נשאר בקופת הגמל עם כל הטבות המס שלה.

דמי ניהול IRA – בחשבון IRA משלמים בדרך כלל דמי ניהול לחברה המנהלת את הקופה, ובנוסף עמלות קנייה ומכירה ודמי משמרת לבנק או לחבר הבורסה שבו מתנהל החשבון. לכן כדאי להשוות את העלות הכוללת מול דמי הניהול בקופה רגילה, ולרוב IRA משתלם יותר ככל שסכום החיסכון גדול.

תיקון 190 כולל הטבות מס רבות, ובשילוב עם קופת גמל ב-IRA נוכל לנצל את ההטבות האלה בצורה מקסימלית.

דחיית מס – בעת מכירת נייר ערך בקופת גמל ב-IRA העמית אינו נדרש לשלם מס רווחי הון (כפי שהיה משלם בתיק השקעות), ובכך נהנה מריבית דריבית לטווח הארוך.

מס רווחי הון מופחת – ההטבה העיקרית בתיקון 190 היא הפחתה של מס רווחי הון מ-25% ריאלי ל-15% נומינלי בלבד. גם כאן העמית ישלם את המס הזה רק כאשר ימשוך את הכסף שבקופת הגמל בסכום חד-פעמי.

פטור מלא ממס רווחי הון – אם העמית בוחר להשאיר את כספו בקופה ולמשוך אותו כקצבה חודשית, הוא ייהנה מפטור מלא ממס רווחי הון.

ניהול כסף בבנק – ניהול קופת גמל ב-IRA מחזיר את השקיפות ללקוח. חשבון ה-IRA מתנהל בבנק או אצל חבר בורסה, וכל עמית יכול להיכנס אליו, לצפות במצב התיק ולעקוב אחר הנכסים שנקנו ונמכרו.

תכנון חיסכון על פי מיסוי – כפי שהצגנו, שימוש בIRA בשילוב עם תיקון 190 מהווה דוגמה אחת של תכנון מס מתקדם של חיסכון פנסיוני. קיימות עוד אפשרויות רבות, בהתאם להטבות המס השונות שלהן אתם זכאים.

דינמיות – קופות הגמל המסורתיות, המנוהלות על ידי בתי ההשקעות, כפופות לוועדות השקעה המתכנסות מעת לעת, כך ששינויים בתיק אינם קורים בין לילה. מצב זה אינו קורה בקופות המנוהלות ב-IRA, שכן תוכלו בכל רגע נתון לבצע שינויים בהתאם למצב השוק.

גמישות – בקופת גמל מסורתית אפשר לבחור רק בין מסלולי ההשקעה שהחברה המנהלת מציעה, ושינוי מסלול מתבצע תוך כמה ימי עסקים. קופת גמל ב-IRA מקנה לכם את השקיפות והשליטה על התיק שלכם ובכל רגע נתון תוכלו לבצע שינויים בתיק, ללא טפסים וללא עיכובים.

במידה ואתם זכאים לתיקון 190, אנו בהחלט ממליצים לכם לבחון את האפשרות לנהל את כספי תיקון 190 ב-IRA. כמובן שחשוב לבחון את המצב הפיננסי של כל אחד לגופו, אך ככלל אצבע, חוסכים רבים מצליחים כך להוזיל עלויות ולהקטין את המס.

חשוב לזכור! מעבר להטבות שמנינו כאן קיים האלמנט של ניהול הכספים בפועל. לא לכל אחד מאיתנו יש ניסיון וזמן פנוי לנהל את כספו בעצמו, וניהול לא נכון עלול לייצר את האפקט ההפוך ולהפסיד כסף בתהליך.

עשו לנו טובה, התייעצו עם איש מקצוע! אנו עושים את כל שביכולתנו על מנת לספק את השירות והתמיכה הטובה ביותר לקוראים שלנו, אל תהססו לכתוב לנו ולשאול שאלות. כך תוכלו לקבל את ההחלטה הטובה ביותר עבורכם. צאו לדרך והמון בהצלחה!