איך מושכים כסף מקרן השתלמות? מדריך שלב אחר שלב

משיכת כסף מקרן השתלמות מתחילה בבקשת משיכה (נקראת גם בקשת פדיון) לחברה שמנהלת את הקרן: באזור האישי באתר שלה או בטופס משיכה. מצרפים צילום תעודת זהות, וברוב החברות שבדקנו גם אישור על חשבון הבנק. ברוב החברות שבדקנו הכסף מועבר תוך 4 ימי עסקים מקבלת בקשה מלאה. אם הקרן נזילה, או באחד המקרים שבחוק (גיל פרישה, השתלמות, פטירה), המשיכה פטורה ממס עד התקרה. משיכה לפני המועד חייבת במס, חוץ משני מקרים: יש לכם אישור מפקיד שומה, או שאתם מושכים קרן צעירה על סמך ותק של קרן ותיקה נזילה, בתנאים שבשלב 4. במדריך תמצאו את השלבים לפי הסדר, ובסוף את ההבדלים בין החברות.

שלב 1: בודקים אם הקרן נזילה ואם יש זכאות למשיכה בפטור

לפי סעיף 9(16א) לפקודת מס הכנסה, קרן השתלמות נזילה כשעברו 6 שנים ממועד התשלום הראשון לחשבון. מועד התשלום הראשון הוא המוקדם מבין שני מועדים: סוף החודש שבו שולמה ההפקדה הראשונה, או סוף החודש שבעדו היא שולמה, אבל לא לפני תחילת שנת המס שבה שולמה. בשני מקרים מספיקות 3 שנים:

• הגעתם לגיל הפרישה.
• הכסף משמש להשתלמות שנועדה לשמור על הרמה המקצועית שלכם בתחום העיסוק. הפטור הוא רק עד סכום ההוצאות על ההשתלמות, וצריך לצרף אישורים.

פטירה היא מקרה נפרד: המוטבים או היורשים יכולים למשוך את הכסף בפטור ממס, בלי קשר לוותק של הקרן. את מועד הנזילות של הקרן שלכם בודקים מול החברה המנהלת, באזור האישי או בשירות הלקוחות. לא יודעים איפה הקרן מנוהלת? בדקו במסלקה הפנסיונית.

שלב 2: משיכה מלאה או חלקית

אפשר למשוך את כל היתרה או רק חלק ממנה. לפי החוק, כל משיכה, בכל סכום, סוגרת את החשבון להפקדות נוספות. היתרה שנשארת בחשבון ממשיכה לצבור תשואה ושומרת על הוותק שלה. לכן, אחרי משיכה חלקית מקרן השתלמות נזילה, היתרה נשארת נזילה. ההפקדות החדשות שלכם ושל המעסיק ייכנסו לחשבון חדש, עם ותק חדש של 6 שנים. יש חריג אחד: משיכה להשתלמות בישראל של עד שליש מהיתרה לא סוגרת את החשבון, אם לא הייתה משיכה כזו ב-12 החודשים שלפניה. עוד על כך בלאן המעסיק מפקיד אחרי משיכה ובמה קורה לקרן אחרי משיכה.

במשיכה חלקית החברה משלמת לפי סדר שנקבע בתקנות: קודם הכספים החייבים במס (הפקדות מעל התקרה), אחר כך כספים שהופקדו עד סוף 2002, ורק בסוף הכספים הפטורים. אפשר לבקש מהחברה סדר אחר, ואז היא חייבת לשלם לפי הבקשה. בטופס 1045 של אנליסט יש תיבה שמסמנים אם רוצים למשוך קודם את החלק הפטור. פרטים נוספים במשיכה חלקית מקרן השתלמות.

שלב 3: בודקים הלוואות, עיקולים והוראת קבע

• הלוואה מהקרן: באלטשולר שחם יתרת ההלוואה מקוזזת מסכום המשיכה. בהפניקס היא מקוזזת במשיכה מלאה, ובמשיכה חלקית ייתכן שתקוזז, לפי הסכום ותנאי ההלוואה. בהראל כותבים שלפני משיכה אפשר לבדוק אם אתם זכאים להלוואה כנגד הקרן. עוד על זה בהלוואה מקרן השתלמות.
• עיקול או שעבוד: באלטשולר שחם צריך להסיר אותם לפני שממלאים את טופס המשיכה.
• הוראת קבע של עצמאי: באלטשולר שחם, באנליסט ובכלל מסמנים בטופס אם להמשיך את החיוב או להפסיק אותו. באלטשולר שחם ובאנליסט, אם לא מסמנים, הגבייה ממשיכה. בכלל, אם בוחרים להמשיך, ההפקדות נכנסות לחשבון חדש באותה קופה.

שלב 4: מכינים את המסמכים

1. צילום ברור של תעודת הזהות. בתעודה ביומטרית מצלמים את שני הצדדים. בכלל מבקשים גם תעודה מזהה נוספת עם תמונה.
2. אישור על חשבון בנק על שמכם: צילום צ'ק או אישור ניהול חשבון. באלטשולר שחם, באנליסט, בהפניקס ובמיטב הכסף מועבר רק לחשבון על שם בעל הקרן (באנליסט גם על שם מוטב או יורש). בילין לפידות, משיכה של יותר מ-200,000 ש"ח מחייבת זיהוי פנים מול פנים או אישור ניהול חשבון.
3. אם המשיכה היא להשתלמות לפני 6 שנים: אישורים על ההשתלמות ועל ההוצאות. בטופס של אלטשולר שחם מ-2019 (MH4015) צריך אישור מעסיק שההשתלמות שומרת על הרמה המקצועית שלכם, אישור מעסיק שהיא הוצאה מוכרת ואישור על תשלום שכר הלימוד. בכלל מבקשים: תכנית ההשתלמות, אישור או הזמנה ממקום ההשתלמות, אישור ממקום העבודה, ואישור סוכנות נסיעות או כרטיס טיסה.
4. אם מושכים קרן צעירה על סמך ותק של קרן ותיקה נזילה: אישור מהקרן הוותיקה על הוותק ועל כך שלא נמשך ממנה כסף. אפשר לעשות את זה רק כשכל התנאים מתקיימים: לפחות אחת משתי הקרנות נפתחה במעמד שכיר, לא הופקדו כספים לשתי הקרנות במקביל, לא נמשך כסף מהקרן הוותיקה, ומושכים קודם את כל הכסף מהקרן הצעירה. אם תנאי אחד חסר, המשיכה מהקרן הצעירה חייבת במלוא המס.
5. אם יש לכם אישור מפקיד שומה למשיכה בפטור או במס מופחת: מצרפים אותו. בכלל כתוב שמשיכה לפני תום 6 שנים בלי אישור כזה תבוצע בניכוי מס לפי החוק.
6. בילין לפידות, אם מושכים מקרן שחייבת במס רווח הון, חותמים גם על טופס אישור תשלום מס רווח הון.

שלב 5: מגישים את הבקשה

מגישים בערוץ שהחברה שלכם מציינת: אזור אישי, טופס דיגיטלי או טופס ששולחים (הפירוט לפי חברה בסוף המדריך). בטפסי המשיכה של אלטשולר שחם (MH4015, 2019) ושל אנליסט (טופס 1045, עדכון 13.05.2026) ממלאים את הפרטים האלה:

1. משיכה מלאה או חלקית. במשיכה חלקית רושמים את הסכום.
2. סוג המשיכה. בין האפשרויות בטפסים: לאחר 6 שנים, לאחר 3 שנים בגיל פרישה, להשתלמות, על סמך ותק של קרן אחרת, על פי אישור פקיד שומה, או משיכה לפני המועד.
3. פרטי חשבון הבנק שאליו יועבר הכסף.
4. חותמים, ואז מצרפים את המסמכים משלב 4.

בטופס של אלטשולר שחם מ-2019 כתוב גם שצריך למלא טופס נפרד לכל חשבון.

שלב 6: מחכים לכסף

באלטשולר שחם, באנליסט, בהפניקס, במיטב, בהראל ובכלל הכסף מועבר תוך 4 ימי עסקים מקבלת בקשה מלאה ותקינה. באלטשולר שחם, במיטב ובהראל סופרים מיום העסקים שאחרי קבלת הבקשה. אם יום התשלום נופל באחד משלושת ימי העסקים הראשונים של החודש, באלטשולר שחם, באנליסט, בהפניקס, במיטב ובהראל הכסף יוצא ביום העסקים הרביעי של אותו חודש, ובכלל ביום העסקים הבא. במיטב כתוב שייתכן שיעברו עוד יומיים עד שהסכום יופיע בחשבון הבנק. באלטשולר שחם ובהפניקס הסכום הסופי נקבע במועד הביצוע, לפי היתרה באותו מועד. בטופס של אלטשולר שחם מ-2019 כתוב שאי אפשר לבטל משיכה אחרי שהיא התחילה.

אם הבקשה נתקעה

בקשה שחסרים בה פרטים או מסמכים לא נכנסת לספירת 4 הימים. בהראל שולחים מכתב עם רשימת החוסרים, ובכלל שולחים הודעה שמבקשת להשלים את המסמך. בטופס של אלטשולר שחם מ-2019 כתוב שטופס חסר מוחזר. בטופס המקוון של אינפיניטי כתוב שהבקשה תיחשב מבוטלת אם עברו 30 ימים מההגשה ולא הושלמו כל המסמכים. משלימים את מה שחסר ומגישים שוב. באתרים של חלק מהחברות, ובהן אלטשולר שחם, מיטב, כלל ומגדל, יש קישור לפניות הציבור.

כמה מס משלמים

• קרן נזילה: המשיכה פטורה ממס על ההפקדות עד התקרה. ב-2026: לשכיר, הפקדות על שכר של עד 15,712 ש"ח בחודש (מעסיק עד 7.5%, עובד עד 2.5%). לעצמאי, הפקדות של עד 20,566 ש"ח בשנה. על הרווחים הריאליים מהפקדות שמעל התקרה משלמים מס רווחי הון. במגדל כתוב שהשיעור תלוי בשנת ההפקדה: 15% על הפקדות מ-2003 עד 2005, 20% על הפקדות מ-2006 עד 2011, ו-25% על הפקדות משנת 2012.
• אין פטור לפי מטרה: החוק לא נותן פטור ממס למשיכה מוקדמת לצורך רכישת דירה או כל מטרה אחרת, חוץ מהשתלמות (שלב 1). מחוץ למקרים שבשלב 1 ולהחלת ותק של קרן ותיקה, משיכה לפני המועד חייבת במס. אם יש לכם אישור מפקיד שומה, המס נקבע לפי האישור: פטור או מס מופחת.
• קרן לא נזילה (שכיר): הפקדות המעסיק נחשבות להכנסת עבודה ביום שמקבלים אותן, ולכן ממוסות. במגדל ובמיטב כתוב שבמשיכה כזו מנוכה במקור מס מרבי של 47%. במגדל מפרטים: חלק העובד פטור, חלק המעסיק שמעל התקרה פטור, ומהרווחים ומחלק המעסיק עד התקרה מנוכה המס המרבי.
• אינפיניטי: בטופס המקוון כתוב שמכל סכום שנמשך שלא כדין, של שכיר או של עצמאי, מנוכה מס במקור בשיעור המרבי לפי הדין.
• הניכוי במקור הוא לא בהכרח המס הסופי: לפי סעיף 121 לפקודה, המס על הכנסה נקבע לפי מדרגות המס של כל אדם (בשנים 2026 ו-2027: 31%, 35% ו-47%, ומדרגות נמוכות יותר על הכנסה מיגיעה אישית), ולכן ייתכן שבשומה השנתית יוחזר חלק מהסכום שנוכה. על הכנסה חייבת שמעל 721,560 ש"ח בשנה (בשנים 2024 עד 2027) יש גם מס נוסף של 3%, ועל הכנסה ממקורות הוניים מעל אותו סכום עוד 2% (סעיף 121ב).
• קרן לא נזילה (עצמאי): הסכומים נחשבים להכנסה מעסק, חוץ מהפקדות שלא קיבלתם עליהן ניכוי. במגדל כתוב שמההפקדות שהוכרו כהוצאה ומהרווחים מנוכה המס המרבי.

על משיכה מוקדמת ראו משיכת קרן השתלמות לפני 6 שנים, ועל החלת ותק ראו את המדריך המלא למשיכת קרן השתלמות.

במה החברות שונות

• הראל: מגישים רק דרך האתר. בעמוד המשיכה לא מופיע אישור בנק ברשימת המסמכים. את מצב הבקשה רואים באזור האישי.
• הפניקס: בקשה דיגיטלית, אחרי הזדהות בקוד לנייד. צריך צילום תעודת זהות כולל ספח.
• מיטב: מגישים באזור האישי או בבקשה דיגיטלית. אפשר להגיש עד 3 חודשים לפני מועד הנזילות.
• אלטשולר שחם: טופס דיגיטלי באתר. כשהטיפול מסתיים נשלח מסרון. בטופס מ-2019 כתוב שבקשה שהוגשה לפני המועד נכנסת לתוקף ביום שבו מותר למשוך.
• אנליסט: טופס 1045 (עדכון 13.05.2026), ששולחים בדואר או בדואר אלקטרוני. בקשה מלאה כוללת גם אימות חתימה לפי נהלי החברה.
• כלל: מגישים דרך החשבון האישי באתר (כפתור הפדיון בעמוד המשיכה מוביל לכניסה), ושם גם עוקבים אחרי מצב הבקשה. מבקשים תעודה מזהה נוספת עם תמונה.
• מגדל: קישור המשיכה בעמוד קרן ההשתלמות מוביל לכניסה לאזור האישי "מגדל שלי". בעמוד המיסוי של מגדל כתוב שמשיכה חוסמת את החשבון להפקדות, ולהפקדות חדשות צריך חשבון חדש.
• מור: לפי עמוד השאלות והתשובות, נכנסים לאזור האישי, בוחרים את הקופה, ואז "ביצוע פעולות" ו"ביצוע משיכה".
• ילין לפידות: טופס דיגיטלי או טופס להורדה. את הטופס המודפס שולחים בדואר, בדואר אלקטרוני או בפקס, לפי הכתובות בעמוד הטופס.
• אינפיניטי: טופס מקוון בקישור מעמוד המשיכה. את הבקשה יכולים להגיש העמית, מוטב, יורש או אפוטרופוס לפי מינוי. בוחרים סיבה: תום 6 שנים, 3 שנים בגיל פרישה, פדיון במקביל לקרן השתלמות קודמת, יציאה להשתלמות, לפני תום 6 שנים, או לפי אישור פקיד שומה. אפשרויות המשיכה: מלאה, חלקית, אנונה (סכום קבוע בכל חודש, מכספים נזילים בלבד), סגירת הלוואה, משיכה בקיזוז הלוואה, וביטול הוראת קבע. מצרפים צילום תעודת זהות כולל ספח. בטופס כתוב שאחרי המשיכה החשבון נחסם להפקדות.
• סלייס (בניהול מורשה): רק קופות המסלולים של סלייס הועברו להפניקס. סלייס קרן השתלמות (מ.ה. 11925) הועברה לניהול הפניקס פנסיה וגמל ב-1.3.2025, ומוזגה לקרן "הפניקס השתלמות" (מ.ה. 399). לגבי קופות המסלולים, לפי אתר סלייס, בקשות שנשלחו לסלייס מ-16.2.2025 לא יטופלו, ומ-1.3.2025 פונים ישירות להפניקס: בטלפון 3455* או בוואטסאפ 054-9893455 (לפי אתרי סלייס והפניקס). קופות בניהול אישי של סלייס לא הועברו להפניקס ונשארו בניהול סלייס. לפי אתר סלייס, בקופות האלה רק עמיתים מעל גיל 70 שיש להם חשבון מסחר ייעודי (קסטודי) רשאים להגיש בקשה למשיכה או לניוד, בכפוף לתנאים שבאתר, ובקופות בלי חשבון כזה כל הכספים בהקפאה. לפרטים פנו לשירות הלקוחות של סלייס.
• מנורה: לפי תקנון מנורה מבטחים השתלמות (מהדורה מ-5.5.2026), משיכה בתום 6 שנים מוגשת על טופס "בקשה למשיכת כספים בתום תקופת החסכון". משיכה להשתלמות ("מענק השתלמות") אפשרית אחרי 3 שנים לפחות מהתשלום הראשון: השתלמות בישראל פעם בשנה ועד שליש מהיתרה, והשתלמות בחו"ל פעם ב-3 שנים. את הבקשה מגישים מראש על טופס "בקשה לאישור השתלמות", ומצרפים: תכנית ההשתלמות, אישור מעסיק (לשכיר), אישור מהמוסד על משך ההשתלמות ונושאה, אומדן הוצאות עם אישורים, מסמכים נוספים לעצמאי לפי הדין, התחייבות לדווח תוך חודשיים מהחזרה (בהשתלמות בחו"ל), והתחייבות להחזיר את הכסף תוך 3 חודשים אם ההשתלמות לא יצאה לפועל. אין מענק רטרואקטיבי, ועל דחייה אפשר לערער בפני הוועדה המקצועית. את ערוץ ההגשה בודקים מול מוקד השירות של מנורה מבטחים.
• איילון: לפרטי משיכה מקרן השתלמות פנו למוקד השירות של איילון.

יש גם מדריכים נפרדים למשיכה מקרן השתלמות בחברות האלה: מנורה מבטחים, כלל ביטוח ומגדל.

המידע נכון ל-24 באוקטובר 2026, לפי החוק ולפי עמודי המשיכה, הטפסים והתקנונים של החברות: הראל, הפניקס, מיטב, אלטשולר שחם, אנליסט, כלל, מגדל, מור, ילין לפידות, אינפיניטי, סלייס ומנורה. הוא לא ייעוץ פנסיוני ולא ייעוץ מס. לפני שמגישים, בדקו את ההוראות העדכניות באתר החברה שלכם.