איך לפתוח קופת גמל?

השאלה מתייחסת לרוב למשיכה מוקדמת. קופת גמל שאינה נזילה (לרוב, לפני גיל פרישה) ושיש בה צבירה מעל 8,000 ₪, תחויב במס בשיעור 35% בעת משיכה "שלא כדין". מטרת המס הגבוה היא לעודד חוסכים לשמור את הכסף לפרישה. עם זאת, קיימות החרגות בחוק המאפשרות משיכה פטורה ממס במצבים מסוימים.

קופת גמל לתגמולים היא סוג של קופת חיסכון שבה הכסף נצבר ומיועד לעמוד לרשות החוסך כסכום חד-פעמי (הוני), במועד שבו הוא רשאי לבצע משיכה על פי התקנון. זאת בניגוד לקופת גמל לקצבה, שמיועדת לתשלום חודשי.

משיכת הכספים במסגרת תיקון 190 אפשרית רק כאשר עומדים בשני תנאי סף מצטברים: 1. החוסך הגיע לגיל 60 ומעלה. 2. לחוסך יש קצבה חודשית משולמת בפועל (למשל מקרן פנסיה) הגבוהה מהקצבה המזערית שנקבעה בחוק (סכום המתעדכן מדי שנה). רק אם אתם עומדים בשני התנאים, תוכלו למשוך את הכספים בתנאי המס המוטבים.

כדי לקבל חופש פעולה מלא ולרכוש ניירות ערך ספציפיים או השקעות אלטרנטיביות, עליכם להפקיד את הכספים לקופת גמל בניהול עצמאי (IRA). קופה זו מאפשרת לכם לנהל את ההשקעות באופן דומה לתיק השקעות(עם מגבלות מסוימות), ובמקביל ליהנות מהטבות המס של תיקון 190 במועד המשיכה.

גובה שיעור מס רווחי הון בכל אפיק השקעה מסורתי כגון תיק השקעות, עומד על 25% מהרווח הריאלי. אך משיכה הונית מתיקון 190 מעניק הטבת מס משמעותית ואותו חוסך נדרש לשלם רק 15% מס רווחי הון על הרווח הנומינלי.