מה קורה להטבת המס של תיקון 190 במקרה של ירושה?

ישנם מספר הבדלים, אך המרכזי שבהם הוא רכיב הביטוח: קרן פנסיההיא מוצר מקיף הכולל כברירת מחדל גם חיסכון וגם כיסויים ביטוחיים (נכות ושארים). קופת גמל היא מוצר חיסכון טהור, ללא ביטוח. הבדלים נוספים קיימים בדמי הניהול (לקרנות הפנסיה יש מסלולי ברירת מחדל זולים יותר) ובאפשרויות הגדרת המוטבים.

מסלולי השקעה קובעים את מדיניות ההשקעה של הכסף שלכם בקופת גמל, ובעיקר את רמת הסיכון (למשל, אחוז החשיפה למניות). קיימים מסלולים רבים, ממסלול שקלי סולידי ועד מסלול 100% מניות. וכן, בהחלט ניתן לעבור בין מסלולי ההשקעה באותה קופה בקלות, לרוב תוך 3 ימי עסקים, והפעולה אינה נחשבת אירוע מס. תוכלו לבחון את ביצועי המסלולים בעמוד תשואות קופות גמל.

הסיבה היא מניעת כפל הטבות מס. הפקדות יזומות לקופת גמל מזכות בהטבות מס (נקודות זיכוי). כדי למנוע מצב שבו אדם גם יקבל הטבת מס על ההפקדה וגם ייהנה מהטבת המס של תיקון 190 במשיכה, קבע מס הכנסה שהסכום בגובה תקרת ההטבה (כ-34,000 ₪) יישאר "נעול" לקצבה. עם זאת, ניתן לפנות לפקיד שומה ו"לוותר" על הטבת המס על ההפקדה כדי למשוך גם את הסכום הזה.

נושא הקצבה מורכב אך פתיר, כל אדם רשאי להפקיד סכום הוני ולהוון אותו לקצבה וכך למעשה לקנות קצבה חודשית.

על פניו, נראה שכל אדם מעל גיל 60 יכול לקנות קצבה ואז להפקיד לתיקון 190, אך קנייה של קצבה בגובה של 4,500 ₪ כנראה תעלה על הפקדה של מעל מיליון ₪.

לכן, כדאיות קניית הקצבה תלויה בפער שבין הקצבה הנוכחית שלכם לקצבה מזערית הנדרשת לתיקון 190.

קצבה "מלאכותית" נקראת גם "אנונה" , כלומר הפקדה של כספים הוניים לאפיק השקעה אשר מאפשר משיכה תקופתית של סכום קבוע מראש מתוך מחשבה שאפיק ההשקעה יניב תשואה גבוהה יותר מהסכום שנמשך.

תיקון 190 אינו מאפשר קבלת "אנונה" שכן כל משיכה כרוכה בבקשת משיכה ואישור בית ההשקעות ולכן אינו יכול להתבצע באופן קבוע ואוטומטי.