שאלות נוספות
לכל השאלות ←משיכת כספים מקרן השתלמות שהפכה לנזילה (לאחר 6 שנות ותק) היא תהליך מהיר יחסית. לאחר שהגשתם בקשת משיכה תקינה לגוף המנהל (דרך האזור האישי או בטפסים), הכסף אמור להופיע בחשבון הבנק שלכם תוך מספר ימי עסקים בודדים. על פי התקנות, הגוף המנהל מחויב לבצע את הפדיון תוך 4 ימי עסקים מיום קבלת הבקשה התקינה (נכון ל-2026); אם המועד חל באחד משלושת ימי העסקים הראשונים בחודש, התשלום נדחה ליום העסקים הרביעי באותו חודש.
ואחרי כמה זמן אפשר למשוך קרן השתלמות מלכתחילה? ככלל, הקרן הופכת לנזילה 6 שנים לאחר ההפקדה הראשונה, ואז אפשר למשוך את הכסף לכל מטרה ללא מס. שכירים יכולים למשוך כבר אחרי 3 שנים אם הכסף מיועד להשתלמות מקצועית או אם פרשו לגמלאות, ועצמאים יכולים למשוך אחרי 3 שנים מגיל 60. כל המסלולים מפורטים במדריך משיכת קרן השתלמות.
לא, אין חובת הפקדה חודשית לקרן השתלמות, ואופן ההפקדה תלוי במעמדכם. כשכירים, המעסיק מבצע עבורכם הפקדה חודשית קבועה כחלק מתלוש השכר. עם זאת, קרן השתלמות לשכירים אינה חובה על פי חוק: המעסיק מפריש אליה רק כשהדבר נקבע בחוזה העבודה, בהסכם קיבוצי או בצו הרחבה. כשיש הסדר כזה, ההפקדה החודשית היא בדרך כלל 7.5% מהשכר מצד המעסיק ו-2.5% מצד העובד.
כעצמאים, לעומת זאת, יש לכם גמישות מלאה. אתם יכולים להפקיד לקרן השתלמות בהוראת קבע חודשית, בהפקדות רבעוניות, או אפילו בהפקדה חד-פעמית גדולה בסוף השנה כדי למצות את הטבות המס לאותה שנת מס. כדי שההפקדה תיזקף לשנה הנוכחית, הכסף צריך להגיע לקרן עד 31 בדצמבר. את הסכומים שמזכים בהטבות המס תמצאו בשאלה מה הסכום המקסימלי להפקדות כעצמאים.
גם חודשים בלי הפקדה אינם פוגעים בכסף שכבר נצבר: הקרן ממשיכה להיות מושקעת, והוותק לנזילות (6 שנים) נספר מיום ההפקדה הראשונה, גם אם ההפקדות הופסקו בדרך.
אין שום בעיה. קרן ההשתלמות שפתחתם במקום העבודה הקודם רשומה על שמכם האישי. גם אם הפסקתם להפקיד אליה, היא ממשיכה להיות מנוהלת כ"קרן השתלמות לא פעילה". חשוב לדעת שהיא ממשיכה לצבור ותק (לקראת 6 השנים לנזילות) וגם ממשיכה לצבור תשואות בשוק ההון. כדאי רק לוודא שדמי הניהול שאתם משלמים עליה כעת, כעמית לא פעיל, עדיין אטרקטיביים.
כשעוזבים את מקום העבודה, ההנחה בדמי הניהול שהושגה דרך המעסיק עלולה להסתיים, ודמי הניהול בקרן השתלמות לא פעילה יכולים לעלות עד התקרה החוקית של 2% מהצבירה בשנה. אם זה קרה, אפשר לבקש מהגוף המנהל הנחה, או לנייד את הכסף לקרן ההשתלמות הפעילה שלכם או לקרן אחרת, בלי לאבד את הוותק שנצבר. השוואת קרנות השתלמות תעזור לבדוק אילו דמי ניהול מקובלים היום.
ההבדל העיקרי הוא במטרה: בעוד שקרן השתלמות רגילה היא מכשיר חיסכון לטווח בינוני (6 שנים), קרן השתלמות לעובדי הוראה נועדה בראש ובראשונה לממן שנת שבתון למורים ולגננות (שנת השתלמות בתשלום).
ההבדלים הטכניים נובעים מהמטרה הזו:
גובה ההפקדות: בקרן למורים, אחוזי ההפקדה גבוהים יותר (לרוב 8.4% מהמעסיק ו-4.2% מהעובד, 12.6% בסך הכול) לעומת קרן רגילה (7.5% ו-2.5%), כדי לצבור די כסף למימון משכורת בשנת השבתון.
כללי משיכה: בקרן רגילה הכסף נזיל לכל מטרה אחרי 6 שנים. משיכת קרן השתלמות למורים שלא למטרת יציאה לשבתון (משיכה הונית) מורכבת יותר: היא אפשרית רק אחרי 6 שנות חיסכון ובעמידה בתנאים מסוימים (למשל גיל 50 או 15 שנות ותק בהוראה ויציאה לשבתון אחד לפחות, פיטורים או הפסקת העבודה בהוראה), ובחלק מהמקרים מקבלים רק כ-90% מכספי המעסיק. מי שאינו עומד בתנאים יכול למשוך רק את הכספים שהפקיד בעצמו. בפרישה לגמלאות אחרי 6 שנות חיסכון אפשר למשוך את מלוא הכסף.
אם אינכם מתכננים לצאת לשבתון, שווה לבדוק אם אתם זכאים לפתוח גם קרן השתלמות במסלול רגיל (אם יש לכם הכנסות נוספות או כעצמאים), כדי ליהנות מנזילות וגמישות רבה יותר.
במקרה מצער של פטירת עמית, הכספים שנצברו בקרן ההשתלמות עוברים לידי המוטבים שמינה העמית, או ליורשיו החוקיים (אם לא הוגדרו מוטבים). כדי שהכסף יגיע למי שבחרתם, כדאי לוודא מראש שהמוטבים בקרן מעודכנים, כפי שמוסבר במדריך לעדכון מוטבים בקרן השתלמות. מבחינת מיסוי קרן השתלמות של נפטר, היתרון המשמעותי הוא שהכספים משוחררים למוטבים בפטור ממס רווחי הון, וזאת ללא קשר לוותק הקרן – גם אם נפתחה פחות מ-6 שנים לפני הפטירה. הפטור חל על כספים שהופקדו עד התקרה המוטבת. על הרווחים מהפקדות שמעל התקרה משלמים מס רווחי הון, בדיוק כפי שהעמית היה משלם. המוטבים יכולים למשוך את הכסף כסכום חד-פעמי או במשיכות חלקיות, או להשאיר אותו בקרן ולמשוך אותו מאוחר יותר. הכספים נשארים רשומים על שם העמית שנפטר, ולא ניתן להעביר אותם לקרן על שם המוטבים.
