שאלות נוספות
לכל השאלות ←ברוב המקרים, קרן פנסיה נחשבת למוצר העדיף לחיסכון פנסיוני שוטף. זאת בזכות שני יתרונות מרכזיים: היא כוללת כיסויים ביטוחיים (נכות ושארים) כברירת מחדל, ודמי הניהול במסלולי ברירת המחדל שלה לרוב נמוכים יותר. עם זאת, ישנם מקרים חריגים בהם קופת גמל עדיפה, למשל כשמדובר בהפקדת כספים נזילים דרך תיקון 190 או בניהול אישי (IRA). ואם השאלה היא קרן פנסיה או גמל להשקעה: זו לא בחירה של אחד מהשניים. קרן הפנסיה היא החיסכון הפנסיוני מהמשכורת, וגמל להשקעה מתאים לכסף פנוי נוסף.
זוהי אכן אחת הדרישות המרכזיות של תיקון 190: כדי ליהנות מההטבה צריך קצבה מזכה, כלומר קצבה חודשית בגובה הקצבה המזערית לפחות (5,306 ₪ בחודש ב-2026). הפתרון האפשרי כשהקצבה נמוכה מהרף הוא "לקנות קצבה" – כלומר, להפקיד סכום הוני (חד-פעמי) לאחד המוצרים המשלמים קצבה, ובכך להגדיל את הקצבה החודשית שלכם עד שתגיע לרף המזערי הנדרש. יש לבחון את כדאיות הפעולה, כיוון שהשלמת הקצבה עד לסכום הנדרש עשויה לדרוש הפקדה של סכום גבוה.
בעוד שאין חובה חוקית להתייעץ עם איש מקצוע, הדבר מומלץ בחום. תיקון 190 הוא סעיף מורכב עם תנאים ותתי-סעיפים רבים. כדי לבצע התאמה חכמה של ההטבה לתיק הנכסים הקיים שלכם, לוודא עמידה בתנאים ולקבל החלטה מושכלת, מומלץ מאוד להיעזר בייעוץ מקצועי. לפני הפגישה כדאי לבדוק בעצמכם את שני תנאי הסף: גיל 60, וקצבה חודשית של לפחות 5,306 ₪ (הקצבה המזערית ב-2026).
הפקדות יזומות לקופת גמל מזכות את אותו חוסך בהטבות מס הכנסה. כך על מנת שלא ייווצר מצב של כפל הטבות מס, מגדיר מס הכנסה תקרה להטבת המס כ-34,000 ₪ (מתעדכן מדי שנה).
אחרת יוכל כל אדם להפקיד סכום בלתי מוגבל לתיקון 190, לקבל נקודות זיכוי במס הכנסה ולמשוך חזרה את כספו.
יחד עם זאת, ניתן לפנות לפקיד שומה ו"לוותר" על הטבת המס של אותה הפקדה וכך למשוך את הסכום הנ"ל יחד עם שאר הכספים שנצברו בקופה.
התשובה תלויה בוותק הפוליסה. פוליסות ביטוח מנהלים ישנות (שנפתחו לפני 2013) נחשבות לרוב עדיפות, כיוון שיש להן "מקדם קצבה" מובטח ונמוך. במוצרים החדשים (שנפתחו אחרי 2013), היתרון הזה כבר לא קיים, והפערים בין קופת גמל לביטוח מנהלים חדש הצטמצמו משמעותית, כשלרוב דמי הניהול בקופת הגמל יהיו אטרקטיביים יותר.
