מה גובה דמי הניהול בקרנות פנסיה?

התהליך תלוי במעמד התעסוקתי שלכם. אם אתם שכירים, אין לכם צורך לבצע דבר בפועל: המעסיק מחויב לנכות את חלקכם מהשכר, להוסיף את חלקו, ולהעביר את הסכום הכולל ישירות לקרן הפנסיה שבחרתם.

אם אתם עצמאים, או אם אתם רוצים להפקיד באופן פרטי (בנוסף להפקדת המעסיק), עליכם לבצע את ההפקדה באופן יזום. ניתן לעשות זאת ישירות מול הגוף המנהל (בית ההשקעות) באמצעות הוראת קבע בנקאית, הפקדה חד פעמית בהעברה בנקאית לחשבון הקופה, או דרך כרטיס אשראי (בסכומים מוגבלים). הפקדה חד פעמית גדולה לקרן פנסיה מקיפה עלולה לעבור את תקרת ההפקדה, ואז החלק העודף מופנה לקרן פנסיה כללית. מומלץ לבחור את הקרן המועדפת עליכם באמצעות השוואת קרנות פנסיה.

בישראל קיימים היום שני סוגים עיקריים של קרנות פנסיה: קרן פנסיה מקיפה וקרן פנסיה כללית (משלימה). הקרן המקיפה היא הסוג הנפוץ והעיקרי, והיא כוללת שלושה מרכיבים: חיסכון לקצבה, ביטוח נכות (אובדן כושר עבודה) וביטוח שארים. לצד שתיהן יש גם קרנות פנסיה ותיקות, שנסגרו למצטרפים חדשים בשנת 1995 וממשיכות לפעול רק עבור העמיתים הקיימים.

לעומתה, קרן פנסיה כללית היא מוצר חיסכון בלבד, והיא אינה כוללת כיסויים ביטוחיים. היא משמשת בעיקר כחיסכון נוסף למי שכבר הפקיד את התקרה המותרת בקרן המקיפה. רוב הציבור חוסך דרך קרן פנסיה מקיפה. לכן כשמתלבטים בין קרן פנסיה מקיפה או כללית, לרוב לא צריך לבחור: ההפקדות מהשכר נכנסות לקרן המקיפה עד התקרה, ורק הסכום שמעליה עובר לקרן הכללית. כך נשמר הכיסוי הביטוחי, וגם החלק שמעל התקרה ממשיך להיחסך לפנסיה. הסבר מורחב על ההבדלים תמצאו במדריך סוגי קרנות פנסיה.

סיימתם לעבוד, ומחלקת השכר שולחת לכם טופס עם בקשה לסמן משהו תוך כמה ימים. זה טופס 161: הודעה של המעסיק לרשות המסים על סיום העבודה שלכם, ובו אתם מחליטים מה ייעשה בכספי הפיצויים שנצברו לכם. למשוך אותם, להשאיר אותם לקצבה או להעביר אותם לרצף פיצויים. בלי הטופס, הקופה לא יודעת מה לעשות בכסף, ורשות המסים לא יודעת כמה מס לגבות.

מינואר 2024 יש טופס 161 חדש, שאיחד את הטופס הישן (החלק של המעסיק) עם טופס 161א (ההצהרה של העובד). ועוד שינוי טוב: הטופס החדש לא פג תוקף, בניגוד לישן.

מה יש בטופס 161

חלק א, המעסיק: פרטי העובד, תקופת העבודה, השכר ופירוט כספי הפיצויים בכל קופה (קרן פנסיה, ביטוח מנהלים, קופת גמל) ומענקים נוספים.

חלק ב, העובד: כאן ההחלטה שלכם. בטבלה אתם בוחרים לגבי כל רכיב: משיכה (עם פטור עד התקרה, 13,750 ₪ לכל שנת עבודה ב-2026, ומס על היתרה), רצף קצבה או רצף פיצויים.

חלק ג, המעסיק: סיכום הבחירות שלכם, החישוב של החלק הפטור והחייב במס, והוראות לקופות.

מה קורה אם לא ממלאים את טופס 161 בזמן

יש לכם 10 ימים מקבלת הטופס למלא את חלק ב. לא עשיתם כלום? הבחירה נחשבת רצף קצבה: הפיצויים נשארים בקופה ויגדילו את הפנסיה. זה לא אסון, אבל מדובר בהחלטה על הרבה כסף, ועדיף שתקבלו אותה אתם ולא ברירת המחדל. מה ההבדל בין האפשרויות? הסברנו בכתבה רצף פיצויים או רצף קצבה.

לאן הטופס הולך

המעסיק מעביר את הטופס המלא לפקיד השומה, ואתם מקבלים עותק ומעבירים אותו לקופה. בנוסף, כדי לשחרר את כספי הפיצויים, הקופה צריכה גם מכתב שחרור מהמעסיק.

טפסים קרובים לטופס 161

טופס 161ג: בקשה לחזור מרצף קצבה או מרצף פיצויים. במקרה כזה הכסף ממוסה כמו פיצויים רגילים, עם פטור עד התקרה.

טופס 161ד: בקשה לקיבוע זכויות בגיל הפרישה. טופסי 161 מ-32 השנים האחרונות הם המסמכים המרכזיים שמצרפים אליו, ולכן כדאי לשמור כל אחד מהם. ראו מדריך צעד אחר צעד לטופס 161ד.

המענק שלכם חייב במס? שווה לבדוק את האפשרות לפריסת מס. ומה עוד צריך לבדוק כשמחליפים עבודה, ריכזנו במדריך לחסכונות במעבר עבודה.

תקופת אכשרה בקרן פנסיה היא תקופת המתנה, שבמהלכה הכיסוי הביטוחי (לנכות ולשארים) אינו מלא עבור מחלות או מצבים רפואיים שהיו קיימים לפני ההצטרפות לקרן. מטרת האכשרה היא למנוע הצטרפות לקרן רק לאחר גילוי בעיה רפואית.

אורכה של תקופת האכשרה המלאה בקרנות הפנסיה החדשות הוא 60 חודשים (חמש שנים). אם חלילה יקרה מקרה ביטוח במהלך תקופה זו כתוצאה ממחלה קיימת, הקרן עשויה לשלם פיצוי חלקי או לא לשלם כלל, בהתאם לתקנון שלה. מי שעובר לקרן מקרן פנסיה אחרת או מחיסכון פנסיוני אחר עם כיסוי ביטוחי, בלי הפסקה ברצף הביטוחי, לא מתחיל את תקופת האכשרה מחדש: הוותק שצבר נשמר.

ההבדל המרכזי בין פנסיה מקיפה לכללית הוא הכיסוי הביטוחי. קרן פנסיה מקיפה, שהיא הקרן העיקרית לרוב החוסכים, כוללת חבילה מלאה: חיסכון לגיל פרישה, ביטוח נכות (אובדן כושר עבודה) וביטוח שארים. חלק קטן מכל הפקדה חודשית מממן את הכיסוי הזה. בנוסף, המדינה מבטיחה תשואה על כ-30% מנכסי הקרנות המקיפות החדשות (בעבר באמצעות אג"ח מיועדות), הטבה שאין בקרן הכללית.

לעומתה, קרן פנסיה כללית (או "משלימה") היא מוצר חיסכון פנסיוני טהור, והיא אינה כוללת רכיבי ביטוח כלל. היא משמשת בעיקר להפקדות נוספות מעבר לתקרת ההפקדה המותרת בקרן המקיפה. אז מה עדיף, קרן פנסיה מקיפה או כללית? לרוב השכירים אין צורך לבחור ביניהן: הקרן המקיפה היא הבסיס, כי היא מגינה על החוסך ועל משפחתו, והקרן הכללית משלימה אותה כשההפקדות עוברות את התקרה, או אצל מי שכבר מבוטח בנכות ובשארים בדרך אחרת. למידע נוסף על מבנה המוצר, מומלץ לקרוא בעמוד הראשי על קרן פנסיה.