האם דמי הניהול הם התשלום היחיד שצריך לשלם?

משיכת כספים מפוליסת חיסכון היא תהליך פשוט ומהיר, כי הכסף בפוליסה נזיל בכל עת. פונים לחברת הביטוח המנהלת את פוליסת החיסכון (לרוב דרך האזור האישי באתר או בטופס דיגיטלי) וממלאים בקשת פדיון, מלאה או חלקית.

מצרפים אסמכתאות כמו צילום ת.ז. ואישור על פרטי חשבון הבנק. לאחר אישור הבקשה, הכסף יועבר לחשבון הבנק שלכם תוך מספר ימי עסקים, בניכוי מס רווח הון בשיעור 25% על הרווח הריאלי שנצבר, שחברת הביטוח מנכה במקור. אם אתם צריכים את הכסף לתקופה קצרה, אפשר לשקול במקום משיכה הלוואה מחברת הביטוח כנגד הפוליסה: הכסף נשאר מושקע, וההלוואה אינה נחשבת משיכה ולכן אינה מחייבת תשלום מס.

שני הסעיפים מעניקים הטבות מס, אך פועלים אחרת. תיקון 190 מאפשר הפקדה לקופת גמל ללא תקרת הפקדה, וליהנות ממס מופחת של 15% בלבד על הרווחים (במקום 25%) בעת משיכה, או מפטור מלא בקבלת קצבה. לעומתו, סעיף 125ד'מעניק פטור מלא (100%) ממס, אך הוא מוגבל לתקרת רווח שנתית נמוכה ורלוונטי רק למוצרים כמו פוליסת חיסכון. כמו כן, תנאי הזכאות לכל הטבה שונים.

"אנונה" היא למעשה קצבה חודשית. במקום למשוך את כל הכסף מפוליסת החיסכון כסכום חד-פעמי, ניתן לבקש מחברת הביטוח להמיר את החיסכון שצברתם לתשלום חודשי קבוע ("אנונה") שישולם לכם לכל החיים או לתקופה מוגדרת. זוהי אפשרות לייצר הכנסה פסיבית קבועה בגיל הפרישה. המס על האנונה חל רק על הרווחים שנצברו ולא על הכסף שהפקדתם, ומי שנולד לפני 2.1.1948 עשוי ליהנות מהטבת מס נוספת (במסגרת סעיף 125 ד').

רוצים להבין איך מחושבת האנונה ובמה היא שונה מקצבת פנסיה? כל הפרטים במדריך המלא על אנונה.

כן, היתרון המובהק ביותר הוא בתנאי הזכאות. תיקון 190 מחייב שלמשקיע תהיה קצבה חודשית מינימלית (כ-4,500 ש"ח, סכום שמשתנה), בעוד שסעיף 125ד' פתוח לכל אזרח שנולד לפני 1948 (כולל), ללא כל קשר לגובה הקצבה שלו. עובדה זו הופכת את סעיף 125ד' לנגיש הרבה יותר עבור פלח רחב יותר באוכלוסייה.

כן, יש בפוליסת חיסכון שתי הטבות מס מרכזיות. ההטבה הראשונה היא "דחיית מס": אתם לא משלמים מס רווחי הון על הרווחים שנצברים כל עוד הכסף בפנים (גם אם אתם עוברים בין מסלולי השקעה), אלא רק במועד המשיכה. ההטבה השנייה והמשמעותית ביותר מיועדת לגיל השלישי (למי שנולד לפני 2.1.1948) ונקראת סעיף 125ד', המעניקה פטור שנתי מתשלום מס על הרווחים, עד תקרה של 15,000 ₪ בשנה ליחיד או 18,360 ₪ לזוג (2024 עד 2026). בלי ההטבות האלה, במשיכה משלמים מס רווחי הון של 25% על הרווח הריאלי.