מה תהליך ההפקדה של עצמאי לקרן השתלמות?

בחירת קרן השתלמות צריכה להתבסס על שלושה פרמטרים מרכזיים: דמי ניהול (כמה אתם משלמים בכל שנה. בקרן השתלמות דמי הניהול נגבים רק מהצבירה, עד תקרה של 2% בשנה, ובפועל אפשר לרוב להשיג שיעור נמוך בהרבה), ביצועים (מהן תשואות קרן ההשתלמות לאורך זמן, לפחות 3-5 שנים), ומסלול השקעה (לוודא שרמת הסיכון, למשל מניות או אג"ח, תואמת את המטרות שלכם). לכן אין קרן השתלמות מומלצת אחת שמתאימה לכולם: הקרן המומלצת עבורכם היא זו שמשלבת דמי ניהול נמוכים, ביצועים עקביים ומסלול שמתאים לטווח ההשקעה ולרמת הסיכון שלכם.

הדרך הקלה ביותר לשקלל נתונים אלו כשבוחרים קרן השתלמות היא בעזרת כלי השוואה אובייקטיבי. אנו ממליצים לבדוק את עמוד השוואת קרנות השתלמות שלנו כדי לראות את כל הנתונים במקום אחד. וגם אם כבר בחרתם קרן ואתם לא מרוצים, אפשר להעביר אותה לגוף מנהל אחר בלי עלות, בלי אירוע מס ובלי לאבד את הוותק שצברתם.

לא, הפקדות המעסיק לקרן השתלמות נזילה לא משתנות. המעסיק ממשיך להפקיד את חלקו לקרן ההשתלמות שלכם כרגיל, בדיוק באותם שיעורים, גם לאחר שהקרן הפכה לנזילה (עברו 6 שנים). הנזילות היא זכות שלכם (למשוך את הכסף), אך היא אינה משפיעה כלל על חובת ההפקדה השוטפת של המעסיק. ההפקדות החדשות נזילות מיד, כי הוותק נספר מההפקדה הראשונה לקרן.

משיכת כספים (אפילו חלקית, למעט משיכה להשתלמות בישראל של עד שליש מהיתרה, פעם ב-12 חודשים) מקרן השתלמות נזילה סוגרת את החשבון להפקדות נוספות, אבל היתרה שנשארה בו שומרת על הוותק שלה ועל הנזילות שלה, כך שאפשר למשוך אותה בהמשך בפטור ממס כשצריך. המשמעות היא שהפקדות חדשות שיופקדו לאחר המשיכה יירשמו בחשבון חדש, ויצטרכו לצבור ותק חדש של 6 שנים כדי להיות נזילות בפטור ממס. לכן, אם ממשיכים להפקיד, רבים מעדיפים לא למשוך את הקרן הוותיקה כדי לשמור על נזילות שוטפת, ואת האפשרות להשתמש בוותק שלה למשיכת קרן חדשה ("החלת ותק").

כלומר, שחרור קרן השתלמות לא מאפס את הוותק של הכסף שנשאר בה. מה שמתחיל מחדש הוא הוותק של ההפקדות החדשות, שנספר מההפקדה הראשונה לחשבון החדש, ולכן נזילות קרן השתלמות חדשה מגיעה בדרך כלל רק אחרי 6 שנים. איך הוותק של קרן נזילה משפיע על קרן חדשה, מוסבר בתשובה לשאלה אם יש לי 2 קרנות השתלמות ואחת נזילה, האם זה משפיע על הקרן החדשה?

פתיחת קרן השתלמות לשכירים היא תהליך פשוט שמתחיל בבחירה שלכם. ראשית, עליכם לבחור את הגוף המנהל (בית ההשקעות או חברת הביטוח) שבו תרצו לפתוח את הקרן ואת מסלול ההשקעה. מומלץ להשתמש בכלי השוואת קרנות השתלמות כדי לבחור. לאחר שבחרתם, אתם ממלאים טופס הצטרפות דיגיטלי באתר של אותו גוף. בסיום התהליך, אתם מעבירים את פרטי הקרן למעסיק (למחלקת השכר), והוא מחויב להתחיל להפקיד את הכספים לקרן שבחרתם, כל עוד קרן השתלמות כלולה בתנאי ההעסקה שלכם (בחוזה האישי או בהסכם קיבוצי). החוק לא מחייב מעסיק להציע קרן השתלמות, אבל כשהיא חלק מהתנאים, ברוב המקרים הבחירה בקרן ובמסלול היא שלכם. ההפקדה הנפוצה היא 7.5% מהשכר מצד המעסיק ו-2.5% מצד העובד, והטבת המס חלה על שכר של עד 15,712 ₪ בחודש. על דמי הניהול, הנזילות ושאר התנאים תוכלו לקרוא במדריך קרן השתלמות לשכירים.

אפשר, אבל זה יקר. משיכת כספים מקרן השתלמות לפני תום 6 שנות ותק (אם היא אינה נזילה) נקראת "משיכה שלא כדין" והיא אינה מומלצת כלל. משיכה כזו כרוכה ב"קנס" חמור: המס על משיכת קרן השתלמות לפני הזמן הוא מס הכנסה בשיעור המס השולי שלכם (הקרן מנכה במקור 47%, אלא אם הבאתם אישור מפקיד השומה) על הפקדות המעסיק ועל הרווחים. החלק שלכם כשכירים כבר מוסה בתלוש ולא ממוסה שוב, והחשבון נסגר להפקדות נוספות. מתי אפשר למשוך קרן השתלמות בלי מס? בדרך כלל אחרי 6 שנים מההפקדה הראשונה, וכבר אחרי 3 שנים אם הכסף משמש להשתלמות מקצועית או אם הגעתם לגיל פרישה. במקום למשוך את הכסף, אפשרות עדיפה בהרבה היא לבדוק זכאות להלוואה על חשבון קרן ההשתלמות, שמעמידה לכם כסף בלי לשבור את החיסכון. כל האפשרויות והשלבים מפורטים במדריך משיכת קרן השתלמות.