מה הסכום המקסימלי להפקדות כעצמאים לניצול הטבות המס?

הזכאות להצטרף לקרן השתלמות מתחלקת לשתי קבוצות עיקריות: שכירים ועצמאים. שכירים יכולים להצטרף לקרן השתלמות בכפוף להסכמת המעסיק שלהם, שכן מדובר בהטבה ולא בחובה חוקית (בניגוד לפנסיה). עצמאים (או "עוסקים מורשים/פטורים") זכאים לפתוח ולנהל קרן השתלמות באופן עצמאי לחלוטין. למידע נוסף על אופן הפעולה של המוצר, מומלץ לקרוא את המדריך המלא בעמוד קרן השתלמות.

כן, וזו הטבה משמעותית. אם יש לך קרן השתלמות ותיקה ונזילה (מעל 6 שנים) ואתה לא מושך ממנה כספים, באפשרותך לבצע "החלת ותק". משמעות הדבר היא שתוכל למשוך כספים בפטור ממס גם מהקרן החדשה (שטרם צברה 6 שנות ותק), בתנאי שאתה ממשיך להפקיד לאחת הקרנות. זוהי דרך מצוינת לשמור על נזילות גבוהה של כספי החיסכון שלך.

לחיסכון בקרן השתלמות כשכיר יש שני יתרונות מרכזיים. הראשון הוא ההטבה מהמעסיק: במודל הנפוץ, המעסיק מפקיד 7.5% מהשכר בעוד העובד מפקיד 2.5% בלבד.

זוהי למעשה תוספת משמעותית לשכר. היתרון השני והחשוב ביותר הוא הפטור ממס: לאחר 6 שנים, ניתן למשוך את כל הכסף שנצבר (עד התקרה) בפטור מלא ממס רווחי הון (25%), מה שהופך את זה לאפיק החיסכון המשתלם ביותר לטווח בינוני.

כן, בהחלט ניתן לבצע משיכה חלקית (פדיון חלקי) מקרן השתלמות שהפכה לנזילה, ואינכם חייבים למשוך את כל הסכום. עם זאת, חשוב מאוד לדעת: גם משיכה חלקית של שקל אחד מאפסת את הוותק של הקרן. המשמעות היא שכל הפקדה חדשה שתבוצע לאותה קרן לאחר המשיכה החלקית, תצטרך לצבור 6 שנות ותק חדשות מההתחלה.

זוהי למעשה הטבת המס המרכזית והמשמעותית ביותר של המוצר. הרווחים (התשואה) הנצברים בקרן השתלמות פטורים לחלוטין ממס רווחי הון (בשיעור של 25%) כל עוד הכספים נמשכים כדין (לאחר 6 שנים) וההפקדות היו מתחת לתקרה המוטבת.

בפועל, המשמעות היא שהתשואה "נטו" שלכם גבוהה ב-25% מכל אפיק השקעה מקביל החייב במס. תוכלו לבחון את הביצועים של הקרנות השונות בעמוד תשואות קרנות השתלמות.