האם אפשר להעביר את הכסף לקרן השתלמות אחרת?

לא. המודל של קרן השתלמות לשכירים מבוסס על הפקדות הדדיות ("תואמות"). ההפקדה הסטנדרטית היא 2.5% מהעובד ו-7.5% מהמעסיק (סה"כ 10%). הטבת המס למעסיק (הכרה בהוצאה) מותנית בכך שהעובד מפקיד לפחות שליש מהפקדת המעסיק. לכן, מעסיק אינו יכול להפקיד את חלקו (או את מלוא ה-10%) אם העובד בחר באופן אקטיבי לא להפקיד את חלקו כלל.

כן, שכיר המוגדר כ"בעל שליטה" בחברה (מחזיק מעל 10% ממניותיה) יכול להפקיד לקרן השתלמות. עם זאת, חשוב לדעת שהתנאים להטבות המס שונים מאלו של שכיר רגיל ודומים יותר לתנאים של עצמאי. ההפקדה מוכרת כהוצאה לחברה רק עד תקרה מסוימת, והטבות המס מחושבות באופן שונה.

כל אדם הרשום ברשויות המס כ"עצמאי" - בין אם הוא "עוסק פטור" או "עוסק מורשה" - ויש לו הכנסה מעסק או משלח יד, זכאי לפתוח קרן השתלמות במעמד "עצמאי". פתיחת הקרן מאפשרת להפקיד אליה כספים באופן עצמאי וליהנות מהטבות המס המיועדות לעצמאים על הפקדות אלו.

לא. הטבות המס עבור הפקדה לקרן השתלמות במעמד עצמאי ניתנות אך ורק על הפקדות שבוצעו בפועל בתוך אותה שנת מס (מה-1 בינואר ועד ה-31 בדצמבר). אי אפשר להפקיד בשנה הנוכחית (למשל, 2025) ולבקש שההפקדה תוכר רטרואקטיבית עבור שנת המס הקודמת (2024) שכבר הסתיימה.

משיכת כספים מקרן השתלמות שהפכה לנזילה (לאחר 6 שנות ותק) היא תהליך מהיר יחסית. לאחר שהגשתם בקשת משיכה תקינה לגוף המנהל (דרך האזור האישי או בטפסים), הכסף אמור להופיע בחשבון הבנק שלכם תוך מספר ימי עסקים בודדים. על פי התקנות, הגוף המנהל מחויב לבצע את הפדיון תוך 3 ימי עסקים מיום קבלת הבקשה התקינה.