ניוד קרן השתלמות: איך מעבירים את הקרן לחברה אחרת

ניוד קרן השתלמות, או העברת קרן השתלמות לחברה אחרת, הוא מעבר בין קרנות השתלמות. הכסף עובר מהקרן שלכם לקרן בחברה מנהלת אחרת. את הבקשה מגישים לחברה שאליה עוברים, והיא מטפלת בהעברה מול החברה הישנה. הכסף עובר ישירות בין החברות ולא דרככם, והוותק לעניין המס נשמר. החברה הישנה מעבירה את הכסף בתוך 10 ימי עסקים מהיום שהבקשה המלאה והחתומה הגיעה אליה, ובמקרים מיוחדים הממונה על שוק ההון רשאי לאשר דחייה. מקרן השתלמות מעבירים את כל הכסף בחשבון, לא חלק ממנו. אי אפשר לנייד כשיש בקרן הלוואה שלא נפרעה. אפשר לבטל את הבקשה כל עוד הכסף לא הועבר. במדריך תמצאו את הכללים, את השלבים לפי הסדר, ובסופו את הטפסים ודרכי ההגשה שהחברות המנהלות מפרסמות.

מה התקנות קובעות

הכללים לניוד קבועים בתקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008, ובחוזר של רשות שוק ההון על העברת כספים בין קופות גמל. אלה הכללים שחלים על קרן השתלמות:

• הוותק נשמר. לעניין דיני המס רואים את כל מועדי ההפקדה בקרן הישנה כאילו הופקדו בקרן החדשה (תקנה 3(ב)(1)). קרן שהייתה נזילה נשארת נזילה, וספירת השנים ממשיכה מאותה נקודה.
• הכסף עובר ישירות בין החברות. ההעברה נעשית בין שתי החברות המנהלות ולא דרככם (תקנה 7(א)). לכן ניוד הוא לא משיכה.
• רק כל הכסף בחשבון. אי אפשר להעביר חלק מהכסף שנצבר בקרן השתלמות, לא לחשבון אחר באותה קרן ולא לקרן השתלמות אחרת (תקנה 9(ג)). בחלק מהחברות טופס ההעברה משותף לקופת גמל ולקרן השתלמות ומציע גם סכום או אחוז, אבל לגבי קרן השתלמות חלה התקנה.
• איחוד קרנות השתלמות. אם כבר יש לכם קרן השתלמות בחברה החדשה ורוצים להעביר אליה את הכסף ולאחד את החשבונות, האיחוד אפשרי רק אם במועד האיחוד הייתם זכאים למשוך בפטור ממס בכל אחד מהחשבונות (תקנה 9(ב)).
• לאן אפשר להעביר. לקרן השתלמות אחרת (תקנה 3(א)(4)). לקרן פנסיה או לקופת גמל לקצבה אפשר להעביר רק אם הייתם זכאים למשוך את הכסף בפטור ממס לפי מבחן הוותק שבסעיף 9(16א) או 9(16ב) לפקודת מס הכנסה (תקנה 2(א)(4)). לקרן פנסיה חדשה מקיפה יש עוד שתי מגבלות: הסכום שעובר לא יעלה על ההפקדה החודשית המרבית לאותה קרן במועד המעבר, כפול מספר החודשים מהתשלום הראשון לקרן המעבירה. אם הופקדו בשבילכם כספים לקרן חדשה מקיפה בשל אותם חודשים, מנכים מהתקרה את היתרה שנצברה מהכספים האלה (תקנה 2(ד)(1)). המגבלה השנייה: אי אפשר להעביר כל עוד אתם ממשיכים להיות עמיתים פעילים בקרן ההשתלמות (תקנה 4(8)). קופה לקצבה היא קופה שמיועדת לתשלום קצבה (סעיף 1 לחוק קופות גמל).
• קרן השתלמות מיוחדת למורים. אפשר להעביר ממנה לקרן השתלמות אחרת רק אם התקנון שלה מאפשר לכם למשוך את הכסף בסכום חד-פעמי (תקנה 3(א)(6)). בין קרנות השתלמות מיוחדות למורים אפשר להעביר בלי התנאי הזה (תקנה 3(א)(5)).

מתי אי אפשר לנייד

תקנה 4 מונה את המקרים שבהם אי אפשר להעביר כסף מהקרן. בין המקרים שנוגעים לקרן השתלמות:

• בחשבון יש יתרת חוב בשל הלוואה שעדיין לא נפרעה במלואה.
• על החשבון מוטל עיקול בסכום כל היתרה.
• על החשבון מוטל שעבוד שנעשה כדין בסכום כל היתרה.
• הקרן שאליה רוצים לעבור היא קופת גמל סגורה, למשל קרן שלפי האישור שלה אינה רשאית לקבל עמיתים חדשים.

שאר המקרים בתקנה 4 נוגעים לקצבת זקנה או לקצבת נכות מהקרן המעבירה, לפטירת העמית לפני המועד הקובע ולמעבר לקרן פנסיה חדשה מקיפה כשאתם ממשיכים להיות עמיתים פעילים בקרן המעבירה. כשהעיקול או השעבוד אינם על כל היתרה, החלק שעליו הם חלים נשאר בקרן הישנה (תקנה 5(ב)). בטופסי ההעברה אתם מצהירים שאין בחשבון יתרת חוב בשל הלוואה, ואין עיקול או שעבוד במלוא הסכום שביקשתם להעביר. אם אחד מאלה קיים עד מועד ההעברה, הבקשה מתבטלת.

איך מניידים קרן השתלמות: שלב אחר שלב

1. בודקים מה יש לכם היום. בטופס ההעברה ממלאים את שם הקרן הישנה, את מספר החשבון בה ואת מספר אישור מס הכנסה שלה. אם אתם לא יודעים איפה הקרן מנוהלת, בדקו במסלקה הפנסיונית. בדקו גם אם יש בקרן הלוואה פתוחה: כל עוד היא לא נפרעה, אי אפשר לנייד.
2. בוחרים לאיזו חברה ולאיזה מסלול לעבור. את התשואות של הקרנות אפשר להשוות בעמוד תשואות קרנות השתלמות. את המסלול בחברה החדשה בוחרים בטופס ההצטרפות שלה.
3. מגישים בקשה לחברה החדשה. החברה החדשה בודקת שאפשר להעביר ושאתם עומדים בכללי ההצטרפות שלה, ונותנת לכם טופס בקשת העברה. אתם חותמים עליו אישית ומגישים אותו לה (חוזר, סעיף 3(א) עד 3(ג)). ברוב החברות ממלאים יחד טופס הצטרפות וטופס בקשת העברה, ומצרפים צילום תעודת זהות. בחלק מהחברות אפשר לעשות את זה בטופס דיגיטלי. מה כל חברה מבקשת, ולאן שולחים, מפורט בסוף המדריך.
4. שכירים: המעסיק מתחיל להפקיד לקרן החדשה. אם אתם עמיתים פעילים בקרן הישנה, למשל המעסיק הפקיד אליה בשל החודש שקדם לחודש הבקשה, ההעברה מתחילה רק אחרי ההפקדה הראשונה לקרן החדשה. זה המועד הקובע, והוא לא יכול להיות לפני שהחברה החדשה קיבלה את הבקשה. לכן המעסיק צריך להתחיל להפקיד לקרן החדשה. אם בתוך 120 ימים מהחתימה הבקשה לא הועברה לחברה הישנה, היא פוקעת (חוזר, סעיף 3(יב)). אפשר להודיע לחברה החדשה שלא יופקדו אליה כספים, ואז המועד הקובע הוא יום ההודעה והבקשה פוקעת אם לא הועברה בתוך 60 ימים ממנה. לעצמאים ולמי שאינם פעילים המועד הקובע הוא יום קבלת הבקשה, והיא פוקעת אם לא הועברה בתוך 60 ימים מהחתימה (סעיף 3(יג)).
5. החברה החדשה מאשרת ומעבירה את הבקשה. כשהבקשה מלאה וחתומה, החברה החדשה מאשרת אותה, ומעבירה אותה לחברה הישנה עם צילום תעודת הזהות בתוך 2 ימי עסקים מהמועד הקובע (חוזר, סעיפים 3(ה) ו-3(ו)).
6. החברה הישנה מעבירה את הכסף או מודיעה למה לא. אם אי אפשר להעביר, החברה הישנה מודיעה לחברה החדשה בתוך 3 ימי עסקים ומפרטת את כל הסיבות, ושולחת לכם העתק כשהסיבה היא אחת מאלה שבנספח ה' לחוזר, למשל הלוואה, עיקול או שעבוד (סעיף 3(ז)). אם אפשר להעביר, היא מעבירה את הכסף בתוך 10 ימי עסקים מהיום שקיבלה בקשה מפורטת, חתומה ומלאה. הממונה על שוק ההון רשאי במקרים מיוחדים לאשר דחייה של עד 20 ימי עסקים נוספים (תקנה 5(א)).
7. מקבלים אישורים. החברה הישנה שולחת לכם אישור על ההעברה בתוך 15 ימי עסקים מיום העברת הכסף, והחברה החדשה שולחת אישור בתוך 15 ימי עסקים מיום שקיבלה את הכסף (חוזר, סעיף 6).

ניוד קרן השתלמות לא פעילה

קרן השתלמות לא פעילה היא בדרך כלל קרן שכבר לא מפקידים אליה, למשל אחרי שעזבתם את מקום העבודה. לעניין הניוד, שכירים הם עמיתים פעילים אם מתקיים בהם אחד התנאים בתקנה 1. למשל, הם פעילים לפי התקנון של הקרן הישנה, או שהופקדו בשבילם כספים לקרן הישנה בשל החודש שלפני החודש שבו החברה החדשה קיבלה את הבקשה. מי שלא עומד באף תנאי הוא עמית לא פעיל. עצמאים בקרן השתלמות הם עמיתים לא פעילים לעניין הזה, כי ההגדרה של עמית פעיל כוללת עצמאים רק בקופת גמל משלמת לקצבה או בקופת ביטוח (תקנה 1).

בניוד קרן השתלמות לא פעילה לא מחכים להפקדה בקרן החדשה. המועד הקובע הוא היום שבו החברה החדשה קיבלה את הבקשה החתומה והמלאה ואת טופסי ההצטרפות (תקנה 1). בתוך 2 ימי עסקים מהמועד הזה היא מעבירה את הבקשה לחברה הישנה (חוזר, סעיף 3(ו)). הבקשה פוקעת אם לא הועברה לחברה הישנה בתוך 60 ימים מהחתימה (חוזר, סעיף 3(יג)). שאר הכללים זהים: הוותק נשמר, עוברים עם כל הכסף, ואי אפשר לנייד כשיש בקרן הלוואה שלא נפרעה. אם סימנתם בטופס שאתם לא פעילים ובפועל אתם עמיתים פעילים, הבקשה מתעכבת (נספח ה'1 לחוזר).

איך מבטלים בקשת ניוד

אפשר לבטל את הבקשה כל עוד הכסף לא הועבר. מבטלים בחתימה על "הודעת עמית על ביטול בקשת העברה" (נספח ו' לחוזר), ושולחים אותה לחברה הישנה, זו שממנה הכסף אמור לצאת. לפי הנוסח שבטופסי ההעברה, אפשר לשלוח את ההודעה בין היתר בפקס, בדואר או בדואר אלקטרוני. הבקשה מתבטלת במועד שבו הודעת הביטול הועברה לחברה הישנה, והחברה הישנה מעבירה אותה לחברה החדשה (חוזר, סעיף 3(ט)). בקשה שבוטלה לא חוזרת לתוקף: כדי לנייד שוב ממלאים טפסים חדשים.

אם החברה החדשה כבר קיבלה הפקדות בשבילכם לפני הביטול, היא מעבירה אותן לחשבון שלכם בחברה הישנה בתוך 10 ימי עסקים, עם התשואה שהשיגה עליהן ובלי ניכויים, חוץ מדמי הניהול היחסיים (סעיף 3(י)).

אם הבקשה נדחתה או מתעכבת

• עיכוב בגלל פרט חסר או שגוי. כשחסרים, בין היתר, צילום תעודת זהות, חתימה, תאריך החתימה או מספר אישור מס הכנסה של הקופה המעבירה, כשמספר החשבון בקופה המעבירה שגוי, או כשסומנתם כלא פעילים ואתם עמיתים פעילים, החברה הישנה מעכבת את הבקשה (נספח ה'1 לחוזר). במקרים כאלה החברות מתקנות את הבקשה בתוך התקופה שנקבעה להעברה, ולא צריך למלא טפסים מחדש (סעיף 3(ט)).
• דחייה מסיבה מהותית. כשהסיבה היא הלוואה, עיקול, שעבוד או סיבה אחרת מנספח ה', הבקשה מתבטלת. אחרי שהסיבה הוסרה, למשל ההלוואה נפרעה, מגישים בקשה חדשה בטפסים חדשים.
• איחור בהעברה. אם החברה הישנה לא העבירה את הכסף בזמן, היא זוקפת לחשבון שלכם את התשואה של הקרן הישנה בתקופת האיחור, ומשלמת לחברה החדשה ריבית פיגורים מתוך דמי הניהול שלה (תקנה 6(א)). אם ההפרש בין התשואה בקרן החדשה לתשואה בקרן הישנה באותה תקופה גבוה מריבית הפיגורים, היא משלמת לחברה החדשה גם את ההפרש, בניכוי הריבית ששילמה (תקנה 6(ב)). החברה החדשה זוקפת לחשבון שלכם את ההפרש החיובי בין התשואות (תקנה 6(ג)). אם החברה החדשה איחרה בהעברת הבקשה, או שהכסף התעכב בגלל דחייה שהיא אחראית לה, היא זוקפת לחשבון שלכם מתוך דמי הניהול שלה את ההפרש שנוצר, בתוך 15 ימי עסקים מקבלת הכסף (תקנה 6(ג1)).
• תלונה. אם לא הצלחתם לפתור את העניין מול החברה, אפשר להגיש פנייה לרשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון באתר פניות הציבור שלה, pe.cma.gov.il. באתר אפשר להגיש גם פנייה מהירה בלי רישום.

מעבר מסלול באותה חברה

אם אתם רוצים להישאר באותה חברה ורק לשנות את אופן ההשקעה, זה לא ניוד בין חברות אלא העברה בין מסלולי השקעה באותה קופה. גם היא מותרת לפי סעיף 23 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל).

עלות: האם יש דמי יציאה

התקנות והחוזר לא קובעים תשלום על ניוד, ולא מזכירים דמי יציאה מהקרן הישנה. מגדל, מיטב והפניקס כותבות באתרים שלהן שהמעבר אליהן אינו כרוך בעלות. בחברה החדשה תשלמו את דמי הניהול שלה, לפי ההסכם איתה.

העברת קרן השתלמות בכל חברה: טפסים ודרכי הגשה

הפרטים נבדקו באתרי החברות ובטפסים שלהן באוקטובר 2026. מספרי הטפסים והמהדורות הם כפי שהם מודפסים על הטפסים. בכל טפסי ההעברה שמפורטים כאן כתוב שהביטול נשלח לקופה המעבירה, כלומר לחברה הישנה. חלק מטופסי הביטול שהחברות מפרסמות ממוענים לחברה עצמה, ומשמשים לביטול העברה החוצה ממנה: כשאתם עוברים לחברה, הודעת הביטול נשלחת לחברה הישנה.

• אינפיניטי: בדף הטפסים יש טופס דיגיטלי "טופס ניוד – גמל, השתלמות וגמל להשקעה", וטופס נייר בשם "טופס בקשת העברה לקופת גמל שאינה קרן פנסיה ואינה קופת ביטוח (עמית-עצמאי או עמית-שכיר)". טופס הנייר לא מפרט מסמכים לצירוף או כתובת להגשה. שירות גמל ופנסיה: 09-9579000.
• איילון: לא נבדק. לפרטים פנו למרכז השירות של איילון.
• אלטשולר שחם: הצטרפות דיגיטלית לקרן השתלמות באתר, או "ערכת הצטרפות והעברה לקרן השתלמות" (במעמד שכיר או במעמד עצמאי) שכוללת את "טופס בקשת העברה לקופת גמל וקרן השתלמות" (M3002_190125). מצרפים צילום תעודת זהות, ובתעודה ביומטרית את שני הצדדים. הערכה לא מציינת כתובת להגשה. טופס הביטול של אלטשולר שחם הוא נספח ו' (BAV3003_261218). שירות: 5054* או 073-2331500.
• אנליסט: בדף "העברת חשבון קרן השתלמות" יש כפתור לטופס דיגיטלי של הצטרפות והעברה. בנייר: טופס הצטרפות 1034 (שכירים) או 1084 (עצמאים), טופס 1032 "טופס בקשת העברה" וצילום תעודת זהות. שולחים לאנליסט קופות גמל בע"מ, שד' רוטשילד 46, תל אביב 6688312, ולפי האתר אפשר גם בדואר אלקטרוני gemel@analyst.co.il. טופס הביטול: 1047 (22.6.20). שירות: 6646* או 03-7147177.
• הפניקס: באתר יש טופס דיגיטלי של פתיחה וניוד. בנייר: "טופס בקשת העברה לקופת גמל שאינה קרן פנסיה ואינה קופת ביטוח" (300101263, מהדורה 30-03-26), שנמצא גם בתוך ערכות ההצטרפות לקרן השתלמות. כתובת הדואר האלקטרוני לשליחת מסמכים שמודפסת על הטופס: Gemel_Hitztapuyot@fnx.co.il. עצמאים מצרפים דוח שנתי או רבעוני של הקופה המעבירה. לשכירים הפניקס כותבת שיש להחתים את המעסיק על הסכמתו להעברת הכספים בטופס הצטרפות מעסיק. לפי שאלות ותשובות של הפניקס, הניוד מתבצע תוך עשרה ימי עסקים מהמועד הקובע. טופס הביטול של הפניקס (300101276, 21-09-22) ממוען להפניקס כקופה המעבירה, כלומר הוא לביטול העברה החוצה מהפניקס. שירות גמל והשתלמות: 3455* או בוואטסאפ 054-9893455.
• הראל: הצטרפות מקוונת באתר, או טופס הצטרפות לקרן השתלמות (לשכירים או לעצמאים) שכולל את "בקשה להעברת כספים להראל קרן השתלמות" (סוג מסמך 12360), להעברת מלוא הכספים. לפי דף ההצטרפות של הראל, שולחים בדואר אלקטרוני fax8460@harel-ins.co.il או בדואר לבית הראל, לידי הראל פנסיה וגמל בע"מ, רח' אבא הלל 3, ת"ד 10952, רמת גן 5252202. טופס הביטול: "הודעת עמית על ביטול בקשת העברה" (סוג מסמך 12361, 06/2025). שירות קרנות השתלמות: 2735* או 03-7547777.
• ילין לפידות: בעמוד "בקשת העברת כספים לילין לפידות": ממלאים טופס בקשה להעברת כספים וטופס הצטרפות לקרן השתלמות, ומצרפים צילום תעודת זהות עדכני, ובתעודה ביומטרית את שני הצדדים. ילין לפידות כותבת שטעות בפרטי החשבון המעביר תגרום לדחיית הבקשה בידי הגוף המעביר, ושמומלץ לצרף לטפסים דוח של הקופה המעבירה. שולחים לרח' דיזנגוף 50, מגדל-על, תל אביב 6433222, לדואר אלקטרוני extagents@yl-invest.co.il או לפקס 03-7132324. טלפון: 03-7132323.
• כלל: הצטרפות דיגיטלית באתר, או "טופס הצטרפות וניוד לקרן השתלמות" (G209, מהדורה 05/2025), להעברת מלוא הכספים. ברשימת המסמכים לצירוף, בין היתר: צילום תעודת זהות, ולעצמאים שאלון הכר את הלקוח (חובה), הצהרת FATCA ו-CRS ואישור על עוסק עצמאי הרשום במע"מ. כשמעורב אפוטרופוס, צירוף כתב מינוי האפוטרופוס הוא חובה. שירות לקוחות פנסיה וגמל: 5454* או 03-9420440.
• מגדל: הצטרפות דיגיטלית באתר. במדריך ההעברה שלה מגדל כותבת שאפשר לפעול דרך סוכן הביטוח, ומי שאין לו סוכן יכול לבקש שמשווק פנסיוני מטעמה יחזור אליו. הטופס: "בקשת הצטרפות והעברה – מגדל השתלמות (579)" (טופס 174, מהדורה 02.2026), שכולל את טופס 3147 "בקשת העברה לקרן השתלמות (עמית עצמאי / שכיר)", להעברת מלוא הכספים, וצילום תעודת זהות. בראש טופס 3147 מודפסים פרטי מוקד גמל והשתלמות: פקס 03-9201040, mokedge@migdal.co.il. מגדל כותבת שלא נדרש אישור המעסיק לניוד. טופס הביטול: 055 (נספח ו', מהדורה 08.2019). מוקד קרנות השתלמות וקופות גמל: 03-9201010.
• מור: בהצטרפות דיגיטלית מור שולחת את טופס ההעברה לחברה הקודמת. בנייר: "ערכת הצטרפות והעברה לקרן השתלמות" (125 לשכירים, 127 לעצמאים), שכוללת את טופס ההעברה (15.10.12.25). מצרפים צילום תעודת זהות, ובתעודה ביומטרית את שני הצדדים, ושולחים ל-Hiztarfut.Gemel@more.co.il. טופס הביטול של מור (150.3.4.23) ממוען למור, כלומר הוא לביטול העברה החוצה ממור. שירות: 4544*.
• מיטב: הצטרפות דיגיטלית לקרן השתלמות באתר. בנייר: "טופס בקשת העברה לקרן השתלמות (עמית עצמאי או עמית שכיר)" למיטב השתלמות (מ"ה 880), להעברת מלוא הכספים. חובה לצרף צילום תעודת זהות, ובתעודה ביומטרית את שני הצדדים. מיטב כותבת שאיחוד חשבונות אפשרי כשהוותק בחשבון המקבל אינו גבוה מהוותק בחשבון המעביר. טלפון: 3366* (שלוחה 3).
• מנורה מבטחים: טופס "בקשה להעברת כספים" (3172, עדכון 4/9/2025) יחד עם "טופס הצטרפות לקרן השתלמות" (3120, עדכון 13/8/2025). הטפסים לא מציינים לאן שולחים אותם. בתחתית הטופס מודפסים הטלפונים 2000* ו-03-7552400.
• סלייס: הקופות המסלוליות של סלייס, ובהן קרן ההשתלמות, עברו לניהול הפניקס פנסיה וגמל החל מ-1.3.2025. לפי הודעת סלייס, "סלייס קרן השתלמות" (מ"ה 11925) מוזגה ל"הפניקס השתלמות" (מ"ה 399), והשירות ניתן בהפניקס: 3455* או בוואטסאפ 054-9893455. כדי לנייד את הכסף הזה פועלים כמו כל עמית של הפניקס. לפי הפניקס, קופות בניהול אישי של סלייס לא הועברו אליה.