אם משכתי את כל הכסף מקרן השתלמות, לאן המעסיק יפקיד עכשיו?

אם מפקידים לקרן השתלמות סכום הגבוה מתקרת הפטור השנתית (כ-19,920 ש"ח לעצמאי או תקרת השכר המוטב לשכיר), הקרן מתחלקת לשני חלקים: כספים "פטורים" (עד התקרה) וכספים "חייבים" (הסכום שמעל התקרה).

בעת המשיכה, הרווחים שנצברו על החלק הפטור יהיו פטורים ממס רווחי הון, בעוד שהרווחים שנצברו על החלק החייב ימוסו ב-25%. עדיין תוכלו לבחון את תשואות קרנות ההשתלמות כדי לבחור את המסלול המועדף עליכם.

כן, וזהו אחד היתרונות הגדולים של המוצר. רוב הגופים המנהלים מאפשרים לקחת הלוואה על חשבון הכספים שנצברו בקרן ההשתלמות, לעיתים קרובות גם אם היא עוד לא נזילה (לפני 6 שנים). כיוון שהכסף שלכם משמש כבטוחה, ההלוואה מוצעת בתנאים אטרקטיביים מאוד (לרוב בריבית נמוכה). זוהי חלופה עדיפה בהרבה על פני משיכה מוקדמת של הכספים, הכרוכה בקנסות מס כבדים.

לא, אתה לא מאבד את הנזילות, וזהו יתרון עצום. ברגע שקרן השתלמות צברה 6 שנות ותק והפכה לנזילה, היא נשארת כזו. כל הפקדה חדשה שנכנסת לאותה קרן נזילה, הופכת נזילה בעצמה כמעט מיד (או לאחר זמן קצר, בהתאם לתקנון). זו הסיבה שמומלץ לא למשוך את הכסף, כדי שכל ההפקדות השוטפות יהפכו נזילות וזמינות עבורכם בכל עת בפטור ממס.

הזכאות להצטרף לקרן השתלמות מתחלקת לשתי קבוצות עיקריות: שכירים ועצמאים. שכירים יכולים להצטרף לקרן השתלמות בכפוף להסכמת המעסיק שלהם, שכן מדובר בהטבה ולא בחובה חוקית (בניגוד לפנסיה). עצמאים (או "עוסקים מורשים/פטורים") זכאים לפתוח ולנהל קרן השתלמות באופן עצמאי לחלוטין. למידע נוסף על אופן הפעולה של המוצר, מומלץ לקרוא את המדריך המלא בעמוד קרן השתלמות.

קרן השתלמות היא אפיק חיסכון אטרקטיבי לטווח בינוני (6 שנים) המתאים גם לשכירים וגם לעצמאים. לשכירים, זוהי הטבה משמעותית מהמעסיק (הוא מפקיד 75% מהסכום) המאפשרת חיסכון פטור ממס. לעצמאים, זוהי דרך מצוינת ליהנות מהטבות מס משמעותיות (הכרה בהוצאה) ובמקביל לחסוך כסף נזיל הפטור ממס רווחי הון. בזכות הטבות המס הייחודיות לה, היא נחשבת לאחד מאפיקי החיסכון המשתלמים ביותר בישראל.