יש לי קרן השתלמות ממקום עבודה קודם ובמקום הנוכחי לא מפקידים לי, מה קורה?

עצמאי יכול להפקיד לקרן השתלמות כל סכום שיבחר, ללא הגבלה. עם זאת, החוק קובע תקרות שנתיות לצורך קבלת הטבות מס (הן הטבת "ניכוי" - הכרה בהוצאה, והן פטור ממס רווחי הון). הטבת המס כהוצאה מוכרת מוגבלת להפקדה של עד 4.5% מההכנסה הקובעת, עד לתקרת הכנסה שנתית שמתעדכנת. בנוסף, ישנה תקרה להפקדה שכל הרווחים עליה יהיו פטורים ממס רווחי הון.

כן, בהחלט. קרן ההשתלמות מציעה מגוון רחב של מסלולי השקעה, ואתם יכולים לבחור את המסלול בעל רמת הסיכון המתאימה לכם. האפשרויות נעות ממסלולים סולידיים (כמו אג"ח ממשלתי או מסלולים שקליים) ועד מסלולים בסיכון גבוה (כמו מסלול מנייתי מלא), וכוללות גם מסלול כללי מאוזן. בחירת המסלול תשפיע ישירות על הביצועים, ותוכלו לבדוק את תשואות קרנות ההשתלמות במסלולים השונים.

כן, בחלק גדול מהגופים המנהלים הדבר בהחלט אפשרי. במקום לבחור 100% במסלול אחד, ניתן לבקש לפצל את כספי קרן ההשתלמות שלכם בין מספר מסלולים. לדוגמה, תוכלו להגדיר ש-50% מהכסף יושקע במסלול מנייתי ו-50% במסלול סולידי, ובכך לייצר לעצמכם תמהיל סיכון מותאם אישית. כדאי לבדוק את האפשרות הזו מול הגוף המנהל שלכם.

עבור עצמאים, קרן השתלמות היא לא רק חיסכון, אלא מקלט מס חוקי ומשתלם במיוחד. המדינה מעודדת אתכם לחסוך ומעניקה הטבה כפולה שקשה למצוא במקום אחר:

הטבה בהפקדה (ניכוי מס): חלק מהכסף שתפקידו לקרן מוכר כהוצאה מוכרת. זה אומר שאתם משלמים פחות מס הכנסה ופחות ביטוח לאומי באותה שנה, פשוט כי הפקדתם כסף לעצמכם.

הטבה במשיכה (פטור ממס): הרווחים שהכסף יצבור בקרן פטורים ממס רווחי הון (עד לתקרת ההפקדה המוטבת) לאחר 6 שנים.

אין שום אפיק השקעה אחר שנותן הטבה גם בכניסה וגם ביציאה בטווח זמן קצר יחסית. אם אתם עצמאים ועוד אין לכם קרן, מומלץ לבצע השוואת קרנות השתלמות ולפתוח אחת בהקדם כדי לנצל את הטבות המס של השנה הנוכחית.

שיעור ההפקדה המקובל לקרן השתלמות לשכיר הוא 10% מהשכר הקובע. ההפקדה מחולקת כך: 2.5% על חשבון העובד (יורד מהנטו) ו-7.5% על חשבון המעסיק (הטבה בנוסף לשכר). ניתן להפקיד גם בשיעורים נמוכים יותר, כל עוד נשמר יחס של 1:3 בין הפקדת העובד למעסיק. הטבות המס על הפקדות אלו מוגבלות לתקרת שכר חודשית שמתעדכנת מעת לעת (כ-15,712 ש"ח, נכון לכתיבת שורות אלה).