ניוד פוליסת חיסכון: מעבר מסלול, מעבר לחברה אחרת ומה קורה במס

כשמדברים על ניוד פוליסת חיסכון, יש שני סוגים של מעבר, והם שונים מאוד. מעבר מסלול השקעה באותה חברת ביטוח נעשה בבקשה לחברה. בתנאי הפוליסות שקראנו הוא מתבצע בתוך 3 ימי עסקים, והפניקס, הראל, כלל, מגדל והכשרה כותבות שהוא לא כרוך בתשלום מס. מעבר לחברת ביטוח אחרת הוא דבר אחר: בחוק ובמקורות שקראנו לא מצאנו מסלול שמעביר פוליסת חיסכון לחברה אחרת בלי מס. תקנות העברת הכספים חלות על קופות גמל, ופוליסות החיסכון שקראנו אינן קופות גמל. הדרך שעולה מהמקורות היא למשוך את הכסף (פדיון) מהחברה הנוכחית, ואז להפקיד אותו בפוליסה חדשה בחברה האחרת. בפדיון החברה מנכה מס במקור מהרווחים, והפוליסה הישנה והכיסויים שבה מתבטלים כשמושכים את כל הכסף.

מה אומר החוק על מעבר בין חברות

• תקנות הניוד לא חלות על פוליסת חיסכון. תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008, עוסקות בבקשה להעביר כספים מקופת גמל לקופת גמל אחרת (תקנה 1). הן חלות על חברה מנהלת של קופת גמל, או על מבטח שמנהל קופת גמל שהיא קופת ביטוח.
• פוליסת חיסכון אינה קופת גמל. רשות שוק ההון מגדירה "פוליסה שאינה קופת ביטוח" כפוליסה שהוצאה לפי תכנית ביטוח משולבת בחיסכון שאינה קופת ביטוח (חוזר גופים מוסדיים 2020-9-18, מסלולי השקעה). בתנאי הפוליסות של הראל, מגדל והכשרה, ובהצעת הביטוח של מנורה מבטחים, כתוב שהתכנית אינה מאושרת או מוכרת כקופת גמל. בתנאי כלל וביטוח ישיר כתוב שהפוליסה אינה מוכרת כקופת ביטוח.
• אין מסלול ניוד בתנאי הפוליסות. בתנאים, בטפסים ובדפי השירות של חברות הביטוח שקראנו אין מסלול להעביר פוליסה פרטית לחברה אחרת או לקבל פוליסה מחברה אחרת.
• מה כתוב על מעבר בין מוצרים. הראל כותבת שכדי לעבור מהראל אינדקס להראל מגוון (שני מוצרים שלה) "נדרש לבצע משיכת כספים, לשלם מס רווח הון ולאחר ניכוי המס להפקידם מחדש". אנליסט, שמנהלת מסלולים בפוליסה של הכשרה, כותבת בכתבה שלה שכדי לעבור לחברה אחרת בפוליסת חיסכון צריך לפדות את הכספים, לשלם מס רווחי הון ואז להפקיד בחברה האחרת.
• בעל פוליסה שהוא תאגיד או מעסיק. בתנאי הפניקס (11.1.3), הראל (16.3.2), כלל (12.1.3(ג)), מגדל (16.5.3) והכשרה (14.2.1), ובטופס הפדיון 3001 של מנורה מבטחים, יש סעיף שמתיר לבעל פוליסה כזה למשוך את הכסף כדי להעביר אותו לפוליסת חיסכון או ביטוח אחרת לטובת המבוטח, בחתימת המבוטח או באישורו. זה תנאי למשיכה, ולא כתוב בו שהמשיכה פטורה ממס. אין סעיף כזה לבעל פוליסה פרטי.

מיסוי רווחים בפוליסת חיסכון כשמושכים את הכסף

כך קובעים פקודת מס הכנסה והתקנות. הפניקס, הראל, כלל, מגדל והכשרה כותבות שהמס מנוכה רק כשמושכים את הכסף, לא כשעוברים מסלול.

• הרווח הוא הכנסה מריבית. רווחים שיחיד מקבל מתכנית חיסכון בפוליסת ביטוח חיים נחשבים הכנסה מריבית. החלק שהוא הפרשי הצמדה על הסכומים שהופקדו נחשב הכנסה מהפרשי הצמדה (סעיף 3(ה5) לפקודה).
• הפרשי הצמדה. הפרשי הצמדה שיחיד מקבל פטורים ממס כשמתקיימים כל התנאים בסעיף 9(13): הם אינם הפרשי הצמדה חלקיים, לא נתבע ניכוי הוצאות ריבית או הצמדה בשל הנכס, והם אינם הכנסה מעסק ואינם רשומים בפנקסים.
• שיעור המס. המס על הכנסה מריבית לא יעלה על 25%. זו תקרה (סעיף 125ג(ב)). על ריבית מנכס שאינו צמוד למדד השיעור הוא 15% (סעיף 125ג(ג)). במקרים שבסעיף 125ג(ד) המס הוא לפי מדרגות המס הרגילות, למשל כשההכנסה היא מעסק או רשומה בספרים, או כשנתבע ניכוי הוצאות ריבית בשל הנכס.
• ניכוי במקור. חברת הביטוח מנכה מס מהריבית בשיעור 25%. בנכס שאינו צמוד למדד הניכוי הוא 15%, אבל לא בתכנית חיסכון בפוליסה משתתפת ברווחים, שבה הניכוי נשאר 25% (תקנה 5(א) לתקנות מס הכנסה (ניכוי מריבית, מדיבידנד ומרווחים מסוימים), התשס"ו-2005). בפוליסות ביטוח חיים התקנות חלות על רווחים מהפקדות מ-1 בדצמבר 2002 ואילך, ויש בהן שיעורי מעבר נמוכים יותר (תקנה 20(א)(4)). זה ניכוי במקור, לא המס הסופי: המס שנוכה מקוזז מול המס הסופי שלכם (תקנה 17), ופקיד השומה רשאי להתיר ניכוי מופחת (תקנה 11, תיאום מס).
• ניכוי לבעלי הכנסה נמוכה (סעיף 125ד(ב)). כשההכנסה שלכם ושל בן או בת הזוג בשנת המס לא עלתה על 69,840 ₪ (2024 עד 2027), יש ניכוי של 10,920 ₪ מההכנסה החייבת מריבית. מעל התקרה הניכוי קטן.
• ניכוי לגיל פרישה (סעיף 125ד(ג)). כשבשנת המס אתם או בן או בת הזוג הגעתם לגיל פרישת חובה, ולאחד מכם מלאו 55 שנים ב-1 בינואר 2003, יש ניכוי של 15,000 ₪ מהכנסה מריבית. אם שניכם הגעתם לגיל פרישת חובה ומלאו לשניכם 55 במועד הזה, הניכוי הוא 18,360 ₪ (הסכומים לשנים 2024 עד 2027).
• פטור של 35% (סעיף 125ה). כשהגעתם לגיל הפרישה, או שבן או בת הזוג הגיעו אליו, ומלאו לכם 55 שנים ב-1 בינואר 2003, 35% מ"ריבית מזכה" פטורים ממס. הפטור המרבי בשנים 2024 עד 2027 הוא 39,605 ₪. הניכויים לפי סעיף 125ד והפטור לפי סעיף 125ה ניתנים לאחד מבני הזוג בלבד (סעיף 125ו). עוד על הסעיף בעמוד סעיף 125ד בפוליסת חיסכון.
• מס יסף (סעיף 121ב). על הכנסה חייבת מעל 721,560 ₪ בשנה (2024 עד 2027) יש מס נוסף של 3%. על הכנסה חייבת ממקורות הוניים מעל אותו סכום יש עוד 2%.

כלל כותבת שהלקוח מממש את הטבת המס לגיל פרישה מול פקיד השומה. הכשרה כותבת בטופס הפדיון לפי סעיפים 125ד ו-125ה שאת החזר המס מבצע מס הכנסה, ולא היא.

שלב אחר שלב: מעבר בין מסלולים באותה חברה

1. בודקים מה הפוליסה מאפשרת. יש מגבלה על מספר המסלולים בפוליסה: בהראל עד 5 (טופס 3023 ותנאים 9.4), במגדל עד 4 (טופס 17 ותנאים 9.8). בהפניקס כל מסלול צריך לקבל לפחות 10%. בהכשרה הטופס מ-03.2026 מתיר עד 9 מסלולים ועד 6 בתי השקעות, ובתנאים מ-02.2022 כתוב עד 3 בתי השקעות ועד 3 מסלולים בכל אחד.
2. בוחרים על מה חל השינוי. בטפסים של הפניקס, כלל, מגדל, הכשרה ומנורה מבטחים קובעים בנפרד את הכסף שנצבר ואת ההפקדות הבאות. בטופס של הראל השינוי חל על ההפקדות השוטפות ועל הסכום הצבור. בהפניקס ובהכשרה, כשלא בוחרים, השינוי חל על כל הפוליסה. במגדל, כשלא מסמנים, השינוי חל על התשלומים העתידיים בלבד, אבל במגדל קשת לפרט להפקדות חד פעמיות הוא חל תמיד גם על הכסף שנצבר.
3. מגישים את הבקשה. רוב החברות מאפשרות לשנות מסלול באזור האישי או באפליקציה, או בטופס (פירוט לפי חברה בהמשך). לפי סעיף 35 לחוק חוזה הביטוח, סוכן הביטוח נחשב שלוח של החברה לקבלת הודעות, אלא אם החברה הודיעה בכתב לשלוח למען אחר. הראל ומנורה מבטחים כותבות בטופס שבקשה לשינוי מסלול נמסרת למשרדי החברה ולא לסוכן. הפניקס כותבת בטופס שהעברת הטופס ישירות לחברה היא תנאי לביצוע. בתנאי כלל (17.1) בקשות נמסרות במשרדי החברה, וגם במייל או באזור האישי. בהכשרה שלושת הימים נספרים מקבלת הבקשה במשרדי החברה, ובתנאים (20) הודעות נמסרות במשרדי החברה, אצל הסוכן או באמצעים דיגיטליים.
4. מחכים לביצוע. בתנאי הפוליסות של הפניקס, הראל, כלל, מגדל, הכשרה וביטוח ישיר השינוי מתבצע בתוך 3 ימי עסקים מקבלת הבקשה בחברה. בהראל ובכלל תנאי מסלול מסוים יכולים לקבוע זמן ארוך יותר (בהראל עד 30 ימים). בטופס של מגדל 3 הימים נספרים מהיום שאחרי קבלת הבקשה. שעת הסגירה היא 18:30: בהראל ובהפניקס בקשה שמגיעה אחרי 18:30, ובמגדל בקשה שמגיעה מ-18:30, נחשבת כאילו הגיעה ביום העסקים הבא. הכסף נשאר במסלול הישן עד יום ההעברה, ומרוויח את תשואת המסלול החדש מיום העסקים הבא (הפניקס 6.7, הראל 10.3, כלל 6.2, מגדל 9.7, הכשרה 10.3).
5. שמים לב להלוואה פתוחה. כלל ומגדל רשאיות לדרוש שסכום בגובה ההלוואה ועוד 10% יישאר במסלול ברירת המחדל עד שההלוואה נפרעת (כלל 14.3, מגדל 21.4). במגדל שינוי מסלול בזמן הלוואה אפשרי רק אם יתרת ההלוואה לא עולה על שיעור ההלוואה המרבי מהצבירה במסלול החדש (טופס 17).
6. מוודאים שהשינוי בוצע. בהפניקס עוקבים באזור האישי תחת "הבקשות שלי". אי אפשר לבטל שם שינוי מסלול, אלא רק להגיש בקשה חדשה. בהכשרה יש באזור האישי "אישור על שינוי מסלול השקעה". בהראל אפשר לוודא שהפקס התקבל בטלפון 1-700-70-28-70, 24 שעות אחרי השליחה.

שלב אחר שלב: איך להעביר פוליסת חיסכון לחברת ביטוח אחרת

1. בודקים מה תקבלו. מבקשים מהחברה הנוכחית את ערך הפדיון, את יתרת ההלוואה אם יש, ואת המס שינוכה. ערך הפדיון הוא החיסכון בניכוי הלוואות וחובות על הפוליסה (הראל 1.28, מגדל בהגדרות), ובמגדל גם בניכוי המס.
2. פותחים פוליסה בחברה החדשה. לפוליסה החדשה יש תנאים משלה: מסלולים, דמי ניהול וכיסויים. בטפסי ההפקדה החד פעמית של כלל ושל מגדל ההפקדה נעשית בהעברה בנקאית או בהמחאה.
3. מגישים בקשת פדיון לחברה הנוכחית. באזור האישי או בטופס הפדיון של החברה (פירוט בהמשך). בטפסי הפדיון של הפניקס, מגדל, הכשרה ומנורה מבטחים מצרפים צילום תעודת זהות (במנורה מבטחים עם ספח הכתובות, ובהפניקס, בתעודה ביומטרית, את שני הצדדים) ואישור ניהול חשבון או צילום המחאה (במגדל המחאה מבוטלת). בטפסים שקראנו הכסף מועבר לחשבון בנק, לא לחברת ביטוח אחרת.
4. יודעים מה קורה לפוליסה הישנה. משיכה של כל הכסף מבטלת את הפוליסה (הפניקס 11.2.1, הראל 16.6, כלל 12.1.4, מגדל 16.7, הכשרה 14.8, טופס 3001 של מנורה מבטחים). בהפניקס, בהראל, בכלל ובמגדל כתוב שגם הכיסויים הביטוחיים מתבטלים. בהראל ובכלל החברה רשאית לראות בבקשה למשיכה של 90% ומעלה, או במשיכה שמשאירה פחות מ-25,000 ₪ צמודים למדד (בהראל למדד ינואר 2013, בכלל למדד ינואר 2008), בקשה למשיכה מלאה, ויש 7 ימי עסקים להקטין את הסכום (הראל 16.5, כלל 12.2.4). בהפניקס משיכה של 90% ומעלה נחשבת משיכה מלאה לעניין ביטול הכיסויים הביטוחיים (11.2.2). הלוואה פתוחה מקוזזת מהפדיון לפי תנאי החברה.
5. מחכים לכסף. בתנאי הראל, כלל, הכשרה וביטוח ישיר, הכסף משולם בתוך 30 ימים מהיום שבו הגיעו לחברה בקשה כתובה וכל המסמכים. בתנאי הפניקס ומגדל הכסף משולם במועדים שבהסדר התחיקתי או בתוך 30 ימים, המוקדם מביניהם (במגדל גם לא יותר משני ימי עסקים אחרי משיכת הכסף מהמסלולים). בשאלות הנפוצות של הפניקס כתוב עד 4 ימי עסקים (במסלול Apollo עד 7), ופדיון שמבקשים באחד מארבעת ימי העסקים הראשונים של החודש מבוצע ביום העסקים השישי. על תשלום באיחור התנאים מוסיפים הפרשי הצמדה וריבית פיגורים.
6. מפקידים בפוליסה החדשה. מעבירים את הכסף שקיבלתם, אחרי ניכוי המס, לפוליסה שפתחתם בחברה האחרת.
7. מטפלים במס מול פקיד השומה. המס שנוכה במקור מקוזז מול המס הסופי שלכם (תקנה 17). הפניקס כותבת שהיא שולחת אישור ניכוי מס במקור (טופס 867) לצורך התחשבנות מול מס הכנסה. את ההטבות לפי סעיפים 125ד ו-125ה מבקשים מפקיד השומה.

מה נשאר ומה הולך כשעוברים חברה

• נשאר: הכסף עצמו, אחרי ניכוי המס במקור ואחרי קיזוז הלוואה פתוחה.
• הולך: המס על הרווחים מנוכה עכשיו, בפדיון, ולא נדחה לפוליסה החדשה. בפוליסה החדשה הרווחים מתחילים להיצבר מחדש.
• הולך: הפוליסה הישנה והכיסויים הביטוחיים שבה מתבטלים במשיכה מלאה. בתנאי כלל (13), המבוטח יכול לרכוש פוליסת פרט חדשה עם אותם כיסויים בלי להוכיח מצב בריאות, אם הודיע לחברה בכתב בתוך 30 ימים מהביטול ובתנאים נוספים שבסעיף. בכלל סייף, פדיון מלא מבטל גם את כיסוי ספיר, וכלל כותבת שאפשר לרכוש ספיר חדשה ללא חיתום. בתנאי הפניקס (11.2.1), המבוטח רשאי לבקש בכתב, במועד בקשת הפדיון, להמשיך את הכיסוי לאובדן כושר עבודה ואת הכיסויים הביטוחיים שהיו בפוליסה, במסגרת פוליסה חדשה, בלי בחינה מחודשת של מצבו הרפואי, לפי התנאים והתעריפים של הפניקס באותו מועד לפוליסה עם מאפיינים דומים. בטופס המשיכה 2431 של הפניקס כתוב שחידוש הכיסויים אחר כך מחייב חיתום עם הצהרת בריאות.
• משתנה: דמי הניהול, המסלולים והתנאים הם של הפוליסה החדשה.

מה כתוב אצל כל חברת ביטוח

הפרטים לפי האתרים, הטפסים ותנאי הפוליסה שקראנו ב-24 באוקטובר 2026. באף אחת מהחברות לא מצאנו מסלול להעביר פוליסה פרטית לחברה אחרת.

הפניקס (הפניקס אינווסט)

• מעבר מסלול: באפליקציה או באזור האישי, או בטופס "בקשה לשינוי מסלולי השקעה בהפניקס אינווסט", קוד מסמך 4920 (16-01-25), שנשלח למייל finance@fnx.co.il. בטופס חותם המבוטח, ובתנאים (6.6) כתוב שבעל הפוליסה מודיע על השינוי.
• מס: "ניתן לעבור בין מסלולים ללא הגבלה וללא אירוע מס. תשלום המס בגין הרווח יתקיים רק בעת פדיון הכספים".
• פדיון: טופס "בקשה למשיכת כספים מהפניקס אינווסט", קוד מסמך 2431 (11-03-26), עם חתימת המבוטח ובעל הפוליסה. בטופס כתוב שיתרת הלוואה מקוזזת ושמס רווח הון מנוכה לפי חוק. משיכה מלאה מבטלת את הכיסויים שלושה ימים אחרי הגשת הבקשה.
• שירות חיסכון: ‎*3455, וואטסאפ 054-9893455.

הראל (הראל מגוון השקעות אישי)

• מעבר מסלול: באזור המידע האישי, "אינו כרוך בעמלה או בתשלום מס". או בטופס "בקשה לשינוי הרכב מסלולי השקעה בפוליסת פרט", סוג מסמך 3023 (07/2025), בפקס 03-7348169 או במייל agafhaim@harel-ins.co.il. חותמים המבוטח, ובעל הפוליסה אם הוא אחר.
• פדיון: באזור האישי או בטופס, "ללא עלות או קנס משיכה, בניכוי מס רווח הון אם קיים". מעבר מהראל אינדקס להראל מגוון נעשה במשיכה, תשלום מס והפקדה מחדש.
• שירות תוכניות חיסכון והשקעה: ‎*2735 או 03-7547777, א'-ה' 8:30-16:00.

כלל (חיסכון פיננסי לעתיד)

• מעבר מסלול: באזור האישי, או בטופס L627 "בקשה לשינוי מסלול השקעה בפוליסת פרט" (09/2025), עם חתימת המבוטח ובעל הפוליסה אם הוא אחר. בתנאים (17.1) בקשות נמסרות במשרדי החברה, וכלל מאפשרת גם מייל או אזור אישי.
• מס: "שינוי מסלולי ההשקעה אינו כרוך בתשלום עמלות ובתשלום מס רווחי הון. תשלום המס יבוצע רק בעת משיכת הכספים ורק על הרווח הריאלי".
• פדיון: בדף משיכת הכספים של כלל, פוליסות פרט וחיסכון פיננסי מופנות לאזור האישי. לפי התנאים (17.1) בקשה למשיכה נמסרת במשרדי החברה, במייל או באזור האישי.
• שירות חיסכון פיננסי: 03-7616448, א'-ה' 08:30-16:00. מייל לשינויים ופעולות: claldocs@clal-ins.co.il.

מגדל (מגדל קשת לפרט)

• מעבר מסלול: באזור האישי או באפליקציה, או בטופס מספר 17 "בקשה לשינוי מסלול השקעה בתכניות" (מהדורה 10.2026), במייל mokedbi@migdal.co.il, בפקס 03-9201020 או בכתובת היצירה 2, קרית אריה, פתח תקווה. חותמים המבוטח, ובעל הפוליסה אם הוא אחר.
• מס: "בפוליסה זו אין תשלום מס רווחי הון במעבר בין מסלולי השקעה".
• פדיון: באזור האישי או בטופס מספר 8 "בקשה לפדיון פוליסת ביטוח חיים" (מהדורה 05.2025). בטופס יש אפשרות "פדיון לטובת הפקת קשת פרט" (פוליסה חדשה במגדל).
• מרכז שירות לקוחות: 03-9201010.

הכשרה (BEST INVEST אישי), כולל מסלולים של אלטשולר שחם ואנליסט

• אלטשולר שחם ואנליסט לא מנפיקות פוליסת חיסכון משלהן. הן מנהלות מסלולים בתוך פוליסת BEST INVEST של הכשרה, וכל הבקשות מוגשות להכשרה.
• מעבר מסלול, גם בין בתי השקעות: באזור האישי או באפליקציה, או בטופס "בקשה לשינוי מסלולי השקעה בפוליסה מסוג BEST INVEST אישי", קוד מסמך 3023 (03.2026), במייל scan-life@hcsra-ins.co.il או בדואר להמלאכה 6, ת.ד. 1877, חולון 5811801.
• מס: "מעבר בין גופי השקעה ומסלולי השקעה בלי אירוע מס".
• פדיון: באתר, באפליקציה, או בטופס "בקשה לפדיון – BEST INVEST אישי", קוד מסמך 3026 (07.2025), בפקס 03-5167539 או במייל scan-life@hcsra-ins.co.il. בטופס כתוב שמהרווחים ינוכה מס מריבית כמתחייב בחוק, ושהלוואה מקוזזת.
• מוקד BEST INVEST: ‎*3494.

מנורה מבטחים (Top Finance)

• מעבר מסלול: טופס "בקשה לשינוי מסלולי השקעה בפוליסת Top Finance" (07/2024), שמחזירים חתום למייל lifeins-m@menora.co.il. חותמים המבוטח, ובעל הפוליסה אם הוא אחר.
• פדיון: טופס 3001 (11/2024), במייל Bo-Topf@menora.co.il או בפקס 03-7608344. בטופס כתוב שמס רווחי הון מנוכה לפי ההסדר התחיקתי, ושההלוואה מקוזזת אלא אם בוחרים להעביר את השעבוד לפוליסה אחרת.
• שירות לקוחות: ‎*2000 או 03-7107777.

ביטוח ישיר (חסכון ישיר לפרט)

• מעבר מסלול: בתנאי הפוליסה (מהדורה 11/2020, סעיפים 7.1 ו-7.2) בעל הפוליסה מורה לחברה בכתב, וההעברה מתבצעת בתוך 3 ימי עסקים. הודעות נשלחות בדואר או נמסרות ביד במשרד הראשי, אפעל 35, פתח תקווה (סעיף 25.3).
• פדיון: לפי התנאים (14.1, 14.2) המבוטח רשאי למשוך בכל עת, והתשלום בתוך 30 ימים. בשאלות הנפוצות כתוב שמשלמים מס רווחי הון על הרווחים במשיכה.
• שירות לקוחות בנושא ישיר אינווסט: 03-555-5555.

איילון

• לא נבדק. לפרטים פנו למוקד השירות של איילון או לסוכן הביטוח.