משיכת כספים מביטוח מנהלים: מה מותר, מתי ואיך מגישים

בפוליסת ביטוח מנהלים של שכירים יש שני סוגי כספים: פיצויים ותגמולים. את כספי הפיצויים אפשר למשוך רק אחרי שהעבודה אצל המעסיק שהפקיד אותם הסתיימה, ובדרך כלל עם טופס 161 או אישור פקיד שומה. כספי התגמולים מיועדים ברובם לקצבה: מה שהופקד מ-2008, ובפוליסות קצבה מה שהופקד מ-2000, משולם כקצבה. סכום חד פעמי אפשר למשוך מהם רק במקרים שהתקנות מונות, למשל גיל 60 בכספים ישנים, הכנסה נמוכה, הוצאות רפואיות גבוהות או נכות של 75% לפחות. משיכה שלא לפי הכללים היא "משיכה שלא כדין", ומנוכה ממנה מס של 35% לפחות.

המדריך מסביר אילו כספים יש בפוליסה, מתי מותר למשוך כל סוג, איך מגישים את הבקשה ומה קורה למס ולכיסוי הביטוחי. בסוף יש פירוט של שבע חברות הביטוח שמנהלות ביטוח מנהלים: שש מהן לפי המסמכים שלהן, ואיילון שמסמכיה לא נבדקו. המדריך עוסק בפוליסות של שכירים. לעצמאים יש כללי משיכה אחרים.

אילו כספים יש בפוליסת ביטוח מנהלים

התקנות מחייבות לרשום בנפרד שלושה מרכיבים בחשבון של שכיר: תגמולי המעסיק, תגמולי העובד ופיצויים. ביטוח מנהלים הוא "קופת ביטוח": תכנית ביטוח שאושרה כקופת גמל, לפיצויים, לתגמולים או לקצבה.

• פוליסה קצבתית: הכספים מיועדים לקצבה חודשית בפרישה.
• פוליסה הונית (פוליסה לתגמולים): כספים שאפשר לקבל כסכום חד פעמי בתנאים מסוימים. החוק מתיר מעמד הוני רק לכספים שהופקדו בשל שנות המס שלפני 2008. כספים שהופקדו מ-2008 נחשבים קצבתיים. כך כותבות גם הכשרה ומנורה מבטחים במסמכי המשיכה שלהן.

את פירוט הכספים בפוליסה אפשר לראות בדוח התקופתי ובאזור האישי באתר החברה (כך כותבות הראל וכלל). הראל מוסיפה בטופס שלה שערך הפדיון עשוי להיות שונה מיתרת החיסכון המצטבר, לפי תנאי הפוליסה.

מתי מותר למשוך כל סוג כסף

כספי פיצויים

התקנות מתירות לשלם לשכיר את כספי הפיצויים רק אחרי שפרש מהעבודה אצל אותו מעסיק. בארבעת החודשים הראשונים אחרי סיום העבודה, המעסיק יכול לדרוש את הכספים לעצמו, אם הוא מציג לחברה, בתוך ארבעת החודשים האלה, פסק דין הצהרתי, הוכחה שפתח בהליך משפטי (ואז קובעת ההכרעה הסופית בהליך), או הודעה שלו יחד עם הודעה שלכם שנחתמה אחרי סיום העבודה. פסק דין הצהרתי שמגיע אחרי ארבעה חודשים עדיין תקף, אם עוד לא משכתם את הכסף. לכן חלק מהחברות מבקשות מכתב שחרור פיצויים מהמעסיק אם העבודה הסתיימה בארבעת החודשים האחרונים (פירוט בשלב 3 למטה). אם מסמך כזה לא הגיע לחברה תוך ארבעה חודשים, ומשכתם את הכסף, למעסיק אין טענה כלפי החברה.

כספי תגמולים בפוליסה קצבתית

• כספים שהופקדו עד 31.12.1999: אפשר למשוך אותם כסכום חד פעמי בגיל 60, או אחרי שעזבתם עבודה בפיטורים או בהתפטרות ולא התחלתם לעבוד במקום אחר תוך שישה חודשים. התקנות מוסיפות שתי דרכים: גיל 60 עם פרישה מהעבודה או צמצום משרה ב-50% לפחות, ועזיבה בפיטורים או בהתפטרות ואחריה 13 חודשים של עבודה אצל מעסיק חדש שלא משלם בעבורכם לקופת תגמולים או לקצבה.
• כספים שהופקדו מ-1.1.2000: משולמים כקצבה, מגיל 60, באובדן כושר עבודה, או לשאירים אחרי פטירה. סכום חד פעמי אפשר לקבל רק במקרים שמפורטים בחלק "מקרים מיוחדים" למטה.

כספי תגמולים בפוליסה הונית

• כספים ששולמו לפני 2.1.2005: אפשר למשוך באחד מאלה: בגיל 60, אם עברו חמש שנים מתחילת ההפקדות באותו חשבון; בגיל 60 עם פרישה מהעבודה או צמצום משרה ב-50% לפחות; אחרי שעזבתם עבודה בפיטורים או בהתפטרות ולא התחלתם לעבוד במקום אחר תוך שישה חודשים; או אחרי עזיבה כזו, אם התחלתם לעבוד אצל מעסיק שלא משלם בעבורכם לקופת תגמולים או לקצבה ועברו 13 חודשים מתחילת העבודה שם.
• כספים שהופקדו מ-1.1.2005 עד 31.12.2007: בגיל 60, אם עברו חמש שנים מתחילת ההפקדות באותו חשבון.
• כספים שהופקדו מ-2008: נחשבים קצבתיים, כמו בפוליסה קצבתית.

מקרים מיוחדים שבהם מותר למשוך תגמולים

התקנות מתירות למשוך תגמולים, גם קצבתיים, באחד מאלה:

• הכנסה נמוכה: בחודש מסוים ההכנסה שלכם ושל בן או בת הזוג לא עלתה על שכר המינימום (כפל הסכום אם יש לכם ילד מתחת לגיל 18). מגישים הצהרה תוך 60 ימים מתום החודש, ומקבלים את ההפרש עד שכר המינימום.
• הוצאות רפואיות: בשנת המס ההוצאות הרפואיות שלכם או של קרוב (בלי טיפולי שיניים) עלו על מחצית ההכנסה השנתית. הסכום לא יעלה על ההוצאות.
• נכות: לכם או לקרוב נקבעה נכות צמיתה של 75% לפחות, אחרי שהיה לכם החשבון.
• פטירה: הכספים משולמים לזכאים.

מגדל כותבת שבמשיכה בשל הכנסה נמוכה מצרפים טופס 159א, ובשל הוצאות רפואיות מצרפים אישור פקיד שומה (טופס 159).

בגיל הפרישה

כספי הקצבה משולמים כקצבה חודשית. החוק מתיר גם להוון חלק מהקצבה לסכום חד פעמי לפי שיטת ההיוון בפוליסה, כל עוד הקצבה שנשארת לא יורדת מ"סכום הקצבה המזערי". אם הקצבה לא עולה על הסכום הזה, אפשר להוון עד 25% ממנה לתקופה של עד חמש שנים. אם עזבתם את העבודה בפיטורים או בהתפטרות, ומגיל 60 הקצבה החודשית יוצאת נמוכה מ-5% משכר המינימום, אפשר לקבל את כל הסכום. בגיל פרישת חובה אפשר למשוך את החיסכון כסכום חד פעמי, אם סך החיסכון בקופות לקצבה לא עולה על "סכום הצבירה המזערי" ולא משולמת לכם קצבה (או שהקצבאות כבר עולות על סכום הקצבה המזערי).

הגבלות של פוליסות מסוימות

• מנורה מבטחים: בפוליסות "סטטוס 2015" ששווקו מ-20.1.2022 אסור לפי תנאי הפוליסה לפדות שלא כדין תגמולים של המעסיק הנוכחי, כל עוד יחסי העבודה נמשכים והמבוטח מתחת לגיל 60.
• הפניקס: בפוליסת "מסלול" לשכיר שהופקה אחרי 1.12.2021, מתחת לגיל 60 אפשר לפדות תגמולים רק אחרי עזיבת עבודה.
• הכשרה: בפוליסות שהופקו מ-02/2023, תגמולים פטורים נמשכים רק אם יחסי העבודה הסתיימו או בגיל 60.

איך מגישים בקשה למשיכה, שלב אחר שלב

1. בודקים אילו כספים יש בפוליסה. בדוח התקופתי או באזור האישי רואים כמה יש בכל מרכיב. אם לא ברור אם הפוליסה הונית או קצבתית, ואילו כספים הופקדו לפני 2000 או לפני 2008, שואלים את חברת הביטוח או את סוכן הביטוח.
2. במשיכת פיצויים: מקבלים טופס 161 מהמעסיק. כשעובד פורש, המעסיק מדווח על כך בטופס 161 ומוסר לו את הטופס. בחלק ב' בטופס אתם בוחרים מה לעשות במענקי הפרישה. אם המעסיק מילא את חלק ג'2, פונים לפקיד השומה כדי לקבל הנחיות לקופות הגמל, ומצרפים שלושה תלושי שכר אחרונים (ואם עברו יותר משלושה חודשים מהפרישה, גם אישור יתרה עדכני מהקופות). פונים לפקיד השומה במערכת הפניות המקוונת של רשות המסים, באזור האישי באתר שלה, או מגיעים בתיאום מראש. מוקד רשות המסים: 4954*.
3. אם העבודה הסתיימה לפני פחות מארבעה חודשים: מבקשים מהמעסיק מכתב שחרור פיצויים. הראל, הפניקס והכשרה מבקשות אותו במקרה כזה. כלל כותבת שהפיצויים נמשכים "רק לאחר קבלת הודעה ממקום העבודה המאשר זאת ושחרור מלוא הפיצויים".
4. ממלאים את בקשת המשיכה של חברת הביטוח. לכל חברה טופס או טופס דיגיטלי משלה (פירוט למטה). בטופס בוחרים מאיזה מעסיק מושכים, אם המשיכה מלאה או חלקית, ואם מושכים רק את הפיצויים הפטורים ממס. במשיכת תגמולים כדין ממלאים את ההצהרה המתאימה (למשל גיל 60 או שישה חודשים בלי עבודה).
5. מצרפים מסמכים. החברות שמפרסמות רשימת מסמכים (הראל, מנורה מבטחים, הפניקס, כלל והכשרה) מבקשות צילום תעודת זהות, וצילום המחאה או אישור ניהול חשבון בנק. הראל, הפניקס והכשרה מבקשות את שני צדי התעודה כשהיא ביומטרית, וכלל, הפניקס והכשרה מבקשות גם את הספח. בפיצויים מצרפים גם טופס 161 או אישור פקיד שומה, ואסמכתה לסיום העבודה. מנורה מבטחים מקבלת כאסמכתה הודעת מעסיק, "אישור תקופות ביטוח ומעסיקים" מהאתר האישי בביטוח הלאומי, או תלוש שכר אחרון שבו רואים את ההתחשבנות. הראל וכלל מבקשות לוודא שבטופס 161 או באישור פקיד השומה מופיע מספר תיק הניכויים הנכון.
6. מחליטים מה יקרה לפוליסה. משיכה מלאה או חלקית מבטלת או מקטינה את הכיסויים הביטוחיים (מוות, אובדן כושר עבודה). במשיכה חלקית מפוליסה פעילה, הראל מציעה בטופס להמשיך לשלם בעצמכם, להעביר את הפוליסה למעסיק חדש או להקפיא אותה (בהקפאה הכיסויים הביטוחיים מתבטלים). הכשרה מציעה הסדר ריסק זמני או תשלום פרמיה, העברה למעסיק חדש או סילוק הפוליסה. פירוט בחלק "מה קורה לכיסוי הביטוחי".
7. שולחים את הבקשה בערוץ שהחברה קבעה ושומרים אישור. הלוואה פתוחה על הפוליסה מקוזזת מסכום המשיכה (כך כותבות הראל ומנורה מבטחים). הפניקס כותבת שהפדיון יבוצע אחרי פירעון יתרת ההלוואה.
8. מחכים לתשלום. תקנה 41יא קובעת שקופת גמל משלמת תוך 4 ימי עסקים מהיום שהבקשה הגיעה אליה (אם המועד נופל בשלושת ימי העסקים הראשונים בחודש, הקופה רשאית לדחות ליום העסקים הרביעי), ו"חשבון קופת גמל" כולל בתקנות גם חשבון בקופת ביטוח. חברות הביטוח מפרסמות זמני טיפול ארוכים יותר לפוליסות מנהלים: עד 21 ימי עסקים בכלל ובהפניקס, ועד 30 ימי עסקים במנורה מבטחים, מקבלת כל המסמכים. רשות שוק ההון הבהירה ב-19.4.2026 שמניין הימים לפי הדין, התקנונים והפוליסות מתחיל רק כשכל הפרטים הדרושים לבדיקת הזכאות הגיעו לגוף המוסדי.
9. אם הבקשה נדחית או מתעכבת. אפשר להגיש תלונה ליחידה לפניות הציבור ברשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון: במערכת הפניות המקוונת, בטופס מקוון בלי רישום (pe.cma.gov.il/sp/sp), בפקס 02-5695352, או בדואר לרחוב עם ועולמו 4, ירושלים 9546304. בפנייה מציינים פרטים מזהים, מספר פוליסה, שם החברה ותיאור קצר, ומצרפים מסמכים. פנייה בעילום שם לא מטופלת.

מס במשיכת ביטוח מנהלים: מתי ללא מס ומתי מנכים

פיצויים

• פטור: מענק פרישה פטור עד משכורת חודש לכל שנת עבודה לפי המשכורת האחרונה, ובכל מקרה עד 13,750 ש"ח לכל שנת עבודה (2024 עד 2027). מנהל רשות המסים רשאי לפטור יותר ממשכורת חודש, אבל הסכום הפטור לא יעלה בשום מקרה על התקרה. מעל התקרה המענק חייב במס. את החלק החייב אפשר לפרוס על שנות העבודה, עד שש שנות מס שמסתיימות בשנה שבה התקבל המענק, או לתקופה אחרת שהמנהל מתיר.
• רצף קצבה כברירת מחדל: אם כספי הפיצויים בשל אותו מעסיק בכל הקופות לקצבה לא עולים על 405,900 ש"ח (2024 עד 2027), או על תקרת הפיצויים כפול שנות העבודה, לפי הגבוה, החוק רואה בכם מי שבחרו להשאיר אותם לקצבה, אלא אם הודעתם אחרת. את הבחירה עושים בחלק ב' של טופס 161. דרך נוספת היא רצף פיצויים: מודיעים על כך כשפורשים, ומתחילים תוך שנה לעבוד אצל מעסיק שמפקיד בעבורכם לפיצויים, עד תקרה שהחוק קובע.
• ניכוי במקור בלי 161: בלי טופס 161 או הנחיות פקיד שומה, הראל, מנורה מבטחים, הפניקס ומגדל כותבות שינוכה מס מרבי. הפניקס נוקבת ב-47%, ומגדל ב-47% "נכון לשנת 2024". זה ניכוי במקור ולא בהכרח המס הסופי: הפניקס כותבת שבאותה שנת מס פונים למס הכנסה עם אישור הפדיון ושולחים את האישור שמתקבל ל-F1@FNX.CO.IL (האישור צריך להגיע לחברה עד 12/12), ועל משיכה משנה קודמת מבקשים החזר רק ממס הכנסה, עם אישור ניכוי המס במקור (טופס 806/857) מהדיוור השנתי.

תגמולים

• משיכה כדין: מגדל כותבת שתגמולים הוניים נמשכים לפי הכללים ללא ניכוי מס, ומנורה מבטחים כותבת שהם פטורים ממס. לגבי כספים שחויבו במס בעת ההפקדה ("שווי מס"), מנורה מבטחים כותבת שמנוכה מס על הרווחים.
• משיכה שלא כדין: מס של 35% לפחות, גם אם אתם פטורים ממס או חייבים בשיעור נמוך יותר, והחברה מנכה 35%. אם המס לפי פקודת מס הכנסה גבוה יותר, חל המס לפי הפקודה.

מה קורה לכיסוי הביטוחי

• בכל הטפסים שבדקנו כתוב שמשיכה מלאה או חלקית מבטלת או מקטינה את הכיסויים הביטוחיים. מנורה מבטחים, הפניקס והכשרה כותבות שחידוש הכיסוי כרוך בהוכחת מצב בריאות או בהצהרת בריאות.
• הפניקס: במשיכה מלאה הכיסויים מתבטלים שלושה ימים אחרי שהבקשה מתקבלת. משיכה חלקית של 90% ומעלה נחשבת משיכה מלאה לעניין ביטול הכיסוי.
• מגדל: במשיכת כל הכספים הפוליסה מתבטלת, ואיתה הכיסוי לאובדן כושר עבודה ולמקרה מוות. מגדל כותבת שמשיכת הפיצויים עלולה להקטין את הקצבה החודשית בכ-40%.
• הראל: אם לא תשולם פרמיה, הפוליסה תסולק ועלות הכיסויים עד הסילוק תנוכה מהצבירה. הכשרה: אם לא יועברו הנחיות והפרמיה לא תשולם, הפוליסה תהפוך לריסק זמני לתקופה של עד שלושה חודשים או חמישה חודשים, ועלות הכיסויים תיגבה מצבירת התגמולים.
• מנורה מבטחים: מערך הפדיון מקוזז קנס "פדיון מוקדם", כפי שמפורט בתנאים הכלליים של הפוליסה.

מה כתבו חברות הביטוח

את הפרטים קראנו במסמכים של כל חברה ב-24.10.2026.

• הראל: טופס "בקשה למשיכת כספי פיצויים ו/או תגמולים מפוליסת ביטוח חיים לשכירים" (מהדורה 07/2025, סוג מסמך 3072). מגישים דרך סוכן הביטוח, במייל agafhaim@harel-ins.co.il או בפקס 03-7348169. שלוש שעות אחרי השליחה אפשר לוודא שהטופס הגיע, באתר או במוקד הממוחשב 1-700-702-870 (טופס שנשלח אחרי 15:00 מתעדכן למחרת). אם לא מציינים מעסיק, נמשכים הפיצויים של המעסיק האחרון. מעל 500,000 ש"ח צריך זיהוי. מעקב: סוכן הביטוח או מוקד 2735*. זמן טיפול לא מצוין בעמוד ובטופס.
• מנורה מבטחים: טופס "בקשה לפדיון מנהלים/מנהלים במקור" (02/2025-3006), שמופנה לאגף לביטוח חיים. הבקשה מטופלת מהמועד שהתקבלה במשרדי החברה ולא אצל הסוכן, והתשלום עד 30 ימי עסקים מקבלת המסמכים. בלי 161 או הנחיות פקיד שומה מנוכה מס מרבי. לשאלות: סוכן הביטוח או מוקד קשרי הלקוחות של מנורה מבטחים.
• הפניקס: הדרך תלויה בסוג הפוליסה. פוליסת "מסלול" דרך האזור האישי או האפליקציה. פוליסת "מניב" בבקשה דיגיטלית, עד 21 ימי עסקים כשכל המסמכים תקינים. פוליסה "קלאסית" דרך סוכן הביטוח, אחרי ניתוח תיק של עד 60 יום ועוד עד 21 ימי עסקים לביצוע. טופס הנייר "בקשה לפידיון מפוליסות לביטוח חיים" (קוד מסמך 1289, 300106123, מהדורה 12-03-26) נשלח במייל f1@fnx.co.il, בפקס 03-7337986 או ישירות למשרדי החברה. לפי מסמך ההנחיות של הפניקס, טופס 161 תקף 90 יום מעזיבת העבודה או עד סוף שנת המס של העזיבה, המאוחר מביניהם, ואחר כך צריך אישור פקיד שומה. מוקד: 3455*, וואטסאפ 054-9893455.
• כלל: את טופס בקשת המשיכה ממלאים דרך סוכן הביטוח או מוקד שירות הלקוחות. צריך אישור על סיום ההעסקה, ובפיצויים טופס 161 או אישור פקיד שומה עם מספר תיק הניכויים, וצילום תעודת זהות עם ספח פתוח. זמן הטיפול עד 21 ימי עסקים מקבלת כל המסמכים באופן תקין. עוקבים אחרי סטטוס הבקשה בחשבון האישי באתר. שירות לקוחות חיים ומנהלים: 5454* או 03-9420440.
• איילון: מסמכי המשיכה של איילון לא נבדקו. פנו לסוכן הביטוח או למוקד שירות הלקוחות של איילון.
• מגדל: טופס מקוון "בקשה לפדיון פוליסת ביטוח חיים מנהלים/מנהלים במקור", וגם "משיכת כספים" באזור האישי "מגדל שלי". מוקד שירות "ביטוח פרט, מנהלים, חיים ובריאות": 03-9201010, מייל mokedbi@migdal.co.il.
• הכשרה: טופס "בקשה לפדיון מנהלים" (קוד מסמך 3072, גרסה 01.2025). שולחים בפקס 03-5167870 או במייל scan-life@hcsra-ins.co.il. בפיצויים מצרפים 161 או הנחיות פקיד שומה, ואם העבודה הסתיימה בארבעת החודשים האחרונים, מכתב שחרור מהמעסיק. מוקד שירות: 3453*.

למידע כללי על המוצר: ביטוח מנהלים.