שאלות נוספות
לכל השאלות ←כן, בהחלט. פוליסות חיסכון הן מוצר פיננסי מפוקח לחלוטין. הגוף המפקח על חברות הביטוח שמנהלות את הפוליסות הוא "רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון" (שהיא חלק ממשרד האוצר). הפיקוח מבטיח שחברות הביטוח פועלות בהתאם לכללים, מחזיקות הון עצמי מספק כדי להבטיח את כספי החוסכים, ומדווחות בשקיפות על התשואות ודמי הניהול.
כמה כסף חוסכים עם סעיף 125ד? ההטבה מאפשרת לכם לקבל החזר מס מדי שנה על הרווחים, עד גובה תקרת הפטור (בשנים 2024 עד 2026: 15,000 ₪ בשנה כשבן זוג אחד זכאי, ו-18,360 ₪ כששניהם זכאים). מכיוון שהמס על הרווחים בפוליסה הוא 25%, החיסכון המקסימלי הוא כ-3,750 ₪ בשנה ליחיד וכ-4,590 ₪ לזוג. בפועל, המשמעות היא שהתשואה נטו שלכם גדלה משמעותית. חוסך בפוליסת חיסכון יכול, בזכות הפטור, להגדיל את התשואה השנתית נטו שלו, במיוחד כשהרווח השנתי קרוב לתקרה, וההפרש מצטבר לאורך זמן. למידע מלא על תנאי ההטבה, קראו בעמוד הראשי שלנו על סעיף 125ד'.
תיקון 190, למי שלא מכיר, מעניק הנחה בתשלום מס רווחי הון (מס של 15% בלבד על הרווח) לכספים נזילים, או אף פטור מלא במקרה של משיכת ההון כקצבה חודשית. כדי להכריע אם סעיף 125 ד עדיף על פני תיקון 190, נניח שאותו אדם זכאי לשתי ההטבות.
שתיהן הטבות מס לפנסיונרים, אבל תנאי הזכאות שונים מאוד. תיקון 190 פתוח לכל מי שהגיע לגיל 60 ויש לו קצבה חודשית בגובה הקצבה המזערית (5,306 ₪ בחודש). סעיף 125 ד, המכונה גם תיקון 125 ד, מיועד רק למי שהגיע לגיל הפרישה ושהוא או בן זוגו היו בני 55 לפחות ב-1.1.2003. הוא מעניק פטור ממס רווחי הון לפנסיונרים על רווחים שמסווגים כריבית, עד 15,000 ₪ בשנה, או 18,360 ₪ כששני בני הזוג זכאים.
במקרה שבו לקוח חסך הון בינוני, ייתכן שעדיף להפקידו בפוליסת חיסכון במסגרת סעיף 125 ד וליהנות מהחזר מס מדי שנה ונזילות מלאה. מאידך, לקוח עתיר הון יכול לבחור להפקיד את כספו במסגרת תיקון 190 לטווח ארוך ואף לירושה, וכך ליהנות מהטבות המס של העברה בין-דורית. בפועל, התשובה לשאלה "תיקון 190 או פוליסת חיסכון?" תלויה בגובה ההון, באופק ההשקעה ובצורך בנזילות, ולכן היא משתנה מאדם לאדם.
כן, ההבדל מהותי, והוא נוגע בעיקר לסיכון, לתשואה ולנזילות. פיקדון בנקאי הוא לרוב חיסכון סולידי הנושא ריבית קבועה או משתנה לתקופה שנקבעת מראש, כמעט ללא סיכון (אך גם עם פוטנציאל רווח נמוך), והרווחים חייבים במס (בפיקדון שקלי לא צמוד, 15% מהריבית).
לעומת זאת, פוליסת חיסכון היא מוצר השקעה המנוהל על ידי חברת ביטוח. הכסף מושקע בשוק ההון במסלולים שונים (כמו מניות או אג"ח), ולכן יש לו פוטנציאל תשואה גבוה יותר, לצד רמת סיכון שתלויה במסלול. בנוסף, היא מציעה יתרונות כמו דחיית מס והטבות מס לגיל השלישי.
אז מה ההבדל בין פיקדון לחיסכון בפוליסה בפועל? בפיקדון אתם יודעים מראש כמה ריבית תקבלו, אבל הכסף נעול לרוב עד תום התקופה, ויציאה מוקדמת עלולה לפגוע בריבית. בפוליסת חיסכון התשואה אינה מובטחת, אך אפשר למשוך את הכסף בכל עת ולעבור בין מסלולי השקעה בלי לשלם מס. המס, 25% מהרווח הריאלי, משולם רק במשיכה.
פוליסת חיסכון היא תוכנית השקעה נזילה המנוהלת בחברת ביטוח, ומתפקדת כמו תיק השקעות מנוהל. היא גובה דמי ניהול אחידים ומאפשרת דחיית מס עד למשיכת הכספים. היא רלוונטית במיוחד להטבת המס של סעיף 125ד, כיוון שהרווחים בה מסווגים כ"ריבית" – וזה התנאי לקבלת הפטור לפי סעיף 125ד. לכן פוליסת חיסכון לפנסיונרים שזכאים להטבה יכולה לחסוך את מס רווחי ההון (25% מהרווח הריאלי), עד לתקרת פטור שמתעדכנת מדי שנה.
