איך מושכים את הכסף מתיקון 190?

מתכננים משיכה? כשמשווים מס במשיכה מפוליסת חיסכון מול גמל להשקעה, במשיכה חד-פעמית אין הבדל: בשני המוצרים משלמים 25% מס על הרווח הריאלי, כלומר על הרווח שמעבר לעליית המדד. הגוף המנהל מנכה את המס במקור, ואתם מקבלים את הסכום נטו. ההבדלים מופיעים כשמושכים כקצבה, וכשמדובר בבני הגיל השלישי.

מס במשיכה מפוליסת חיסכון מול גמל להשקעה בטבלה

גמל להשקעהפוליסת חיסכוןמשיכה חד-פעמית, בכל גיל25% מהרווח הריאלי25% מהרווח הריאליקצבה חודשית מגיל 60פטורה ממסאין פטור דומהילידי לפני 2.1.1948אין הטבה ייעודיתפטור לפי סעיף 125ד, עד תקרה שנתיתמעבר בין מסלולים באותו גוףאין מסאין מסמעבר לגוף אחראין מס (ניוד)נחשב משיכה וחייב במס

דוגמה: מס במשיכה מפוליסת חיסכון מול גמל להשקעה

מיכל הפקידה 200,000 ₪, והחיסכון גדל ל-300,000 ₪. נשמע כמו 100,000 ₪ רווח? לא בדיוק. אם המדד עלה בתקופה ב-10%, 20,000 ₪ מתוך הרווח הם רק שמירה על ערך הכסף, והרווח הריאלי הוא 80,000 ₪. במשיכה חד-פעמית מיכל תשלם 20,000 ₪ מס, אותו סכום בשני המוצרים. אבל אם הכסף בגמל להשקעה, מיכל מעל גיל 60 ובוחרת להמיר אותו לקצבה חודשית, היא לא תשלם מס על הרווח בכלל. (המספרים להמחשה בלבד.)

ומה עם בני הגיל השלישי?

מי שנולד לפני 2.1.1948 יכול ליהנות בפוליסת חיסכון מסעיף 125ד, שפוטר ממס חלק מהרווחים בכל שנה, עד תקרה. בגמל להשקעה ההטבה הזו לא חלה.

ועוד שני דברים: בשני המוצרים המס נדחה עד המשיכה, כך שמעבר בין מסלולים לא עולה לכם כלום. ומשיכה גדולה במיוחד עלולה להצטרף להכנסה החייבת במס יסף, לכן במשיכות של מאות אלפי שקלים כדאי לבדוק פריסה על פני שנים.

לפירוט על כל מוצר בנפרד: כמה מס משלמים במשיכת גמל להשקעה ואיך מושכים כסף מפוליסת חיסכון. ההשוואה המלאה בין השניים, כולל תקרות, דמי ניהול וניוד, נמצאת בכתבה פוליסת חיסכון או קופת גמל להשקעה.

היתרון המרכזי של קרן פנסיה הוא הבטחת הכנסה חודשית קבועה (קצבה) לכל החיים מגיל פרישה. בנוסף, הקרן מספקת "מטריית הגנה" חשובה שאין במוצרי חיסכון אחרים: ביטוח נכות (קצבה במקרה של אובדן כושר עבודה) וביטוח שארים (קצבה למשפחה במקרה פטירה).

יתרון משמעותי נוסף הוא הטבות המס. גם שכירים וגם עצמאים נהנים מהטבות מס משמעותיות על ההפקדות השוטפות, מה שמגדיל את החיסכון הנקי שלכם בצורה ניכרת. למידע נוסף על אופן פעולת הקרן, אנו ממליצים לקרוא את המדריך הראשי על קרן פנסיה ולבדוק את תשואות קרנות הפנסיה כדי להבין את ביצועי ההשקעה.

מנגנון ההפקדה לקרן פנסיה תלוי במעמד התעסוקתי שלכם. אם אתם שכירים, התהליך אוטומטי: המעסיק מנכה 6% משכרכם (תגמולי עובד), מוסיף עליהם 12.5% משלו (6.5% תגמולי מעסיק ו-6% פיצויים), ומעביר את הסכום הכולל (18.5%) ישירות לקרן הפנסיה שלכם מדי חודש.

אם אתם עצמאים, אתם אחראים באופן מלא לביצוע ההפקדות. עליכם להעביר את הכסף בעצמכם לקרן הפנסיה (בהוראת קבע, העברה בנקאית וכו') בהתאם לשיעורי ההפקדה שנקבעו בחוק לעצמאים: 4.45% מההכנסה עד מחצית השכר הממוצע במשק, ו-12.55% מהחלק שמעל מחצית השכר הממוצע ועד השכר הממוצע. כדי לבחור את הקרן שאליה יופקדו הכספים, מומלץ לבדוק את השוואת קרנות הפנסיה ולבחור את הגוף המנהל המתאים לכם.

כדי להתחיל לקבל קצבת זקנה חודשית מקרן הפנסיה שלכם, עליכם להגיע לגיל הפרישה הרשמי הקבוע בחוק. נכון להיום, גיל הפרישה בישראל הוא 67 לגברים, ולנשים הוא עולה בהדרגה מ-62 ל-65 (בהתאם לתאריך הלידה). בהגיעכם לגיל זה, אתם רשאים להגיש לקרן הפנסיה בקשה לקבלת קצבה (מה בודקים לפני הבקשה, ראו יציאה לפנסיה), שתשולם לכם לכל יתרת חייכם.

חשוב לדעת: החוק מאפשר להתחיל לקבל קצבה (בסכום מופחת) כבר מגיל 60, במה שמכונה "פרישה מוקדמת", בכפוף לתנאי התקנון של הקרן. ההחלטה מתי לפרוש היא חלק מתכנון פרישה מסודר, ולכן כדאי לבחון אותה מראש.

גובה קצבת הפנסיה החודשית שלכם נקבע על ידי נוסחה פשוטה: מחלקים את סך הכסף הכולל שצברתם בקרן הפנסיה בנתון שנקרא "מקדם קצבה". המקדם הוא מספר (הנקבע על ידי הקרן) המשקף את תוחלת החיים הצפויה. המקדם תלוי בגיל הפרישה, במין ובמסלול הקצבה שבוחרים (למשל עם הבטחת תשלומים או עם קצבה לבן או בת הזוג).

לדוגמה, אם צברתם בקרן 2,000,000 ש"ח והמקדם שלכם הוא 200, החישוב יהיה 2,000,000 חלקי 200, והקצבה החודשית שלכם תהיה 10,000 ש"ח. ככל שתצברו יותר כסף, וככל שהמקדם יהיה נמוך יותר, כך הקצבה החודשית תהיה גבוהה יותר. חישוב הקצבה הוא חלק בלתי נפרד מתכנון פרישה.