שאלות נוספות
לכל השאלות ←בחירת קרן השתלמות צריכה להתבסס על שלושה פרמטרים מרכזיים: דמי ניהול (כמה אתם משלמים בכל שנה. בקרן השתלמות דמי הניהול נגבים רק מהצבירה, עד תקרה של 2% בשנה, ובפועל אפשר לרוב להשיג שיעור נמוך בהרבה), ביצועים (מהן תשואות קרן ההשתלמות לאורך זמן, לפחות 3-5 שנים), ומסלול השקעה (לוודא שרמת הסיכון, למשל מניות או אג"ח, תואמת את המטרות שלכם). לכן אין קרן השתלמות מומלצת אחת שמתאימה לכולם: הקרן המומלצת עבורכם היא זו שמשלבת דמי ניהול נמוכים, ביצועים עקביים ומסלול שמתאים לטווח ההשקעה ולרמת הסיכון שלכם.
הדרך הקלה ביותר לשקלל נתונים אלו כשבוחרים קרן השתלמות היא בעזרת כלי השוואה אובייקטיבי. אנו ממליצים לבדוק את עמוד השוואת קרנות השתלמות שלנו כדי לראות את כל הנתונים במקום אחד. וגם אם כבר בחרתם קרן ואתם לא מרוצים, אפשר להעביר אותה לגוף מנהל אחר בלי עלות, בלי אירוע מס ובלי לאבד את הוותק שצברתם.
המעסיק ימשיך להפקיד את הכספים כרגיל לאותה קרן השתלמות שמסרתם לו, אלא אם תנחו אותו אחרת. חשוב מאוד להבין: ברגע שמשכתם את הכסף, החשבון שממנו משכתם נסגר להפקדות נוספות. המשמעות היא שההפקדות החדשות שיופקדו (הן שלכם והן של המעסיק) "יינעלו" למשיכה בפטור ממס לתקופת חיסכון חדשה של 6 שנים. ההפקדות החדשות נרשמות בחשבון חדש אצל אותו גוף מנהל, והוותק שלו נספר מההפקדה הראשונה אליו.
לכן, אם אתם ממשיכים לעבוד ולקבל הפקדות מעסיק לקרן השתלמות, כדאי לשאול לפני המשיכה אם אתם צריכים את כל הכסף עכשיו. הקרן הוותיקה שומרת על הוותק שלה ונשארת נזילה גם בהמשך, כך שאפשר להשאיר בה את הכסף לצבור תשואה ולמשוך רק כשיש בו צורך. פירוט נוסף בתשובה לשאלה מה קורה לקרן השתלמות אחרי משיכה.
ההבדל המרכזי בין קרן השתלמות לקופת גמל הוא במטרת החיסכון ובנזילות. קרן השתלמות היא מוצר חיסכון לטווח בינוני, המאפשר משיכת כספים פטורים ממס לאחר 6 שנים (הפטור ממס רווחי הון חל על הפקדות עד התקרה המוטבת). לעומת זאת, קופת גמל (במתכונתה הנוכחית, מאז 2008) היא מוצר חיסכון לטווח ארוך (פנסיוני), והכספים מיועדים לקצבה בגיל פרישה. משיכה מוקדמת מקופת גמל כרוכה בקנס מס כבד של 35%, בעוד שבקרן השתלמות זהו המסלול המקובל. ומה ההבדל בין קרן השתלמות לקופת גמל להשקעה? בשתיהן אפשר למשוך את הכסף לפני הפרישה, אבל בקרן השתלמות של שכירים המעסיק מפקיד את רוב הכסף והרווחים פטורים ממס, ואילו לגמל להשקעה מפקידים מכספכם, בלי הטבת מס בהפקדה, ובמשיכה חד-פעמית משלמים 25% מס על הרווח הריאלי. מגיל 60 אפשר למשוך את הגמל להשקעה כקצבה חודשית פטורה ממס.
תהליך ההפקדה לעצמאים הוא גמיש ופשוט. לאחר שפתחתם קרן השתלמות במעמד "עצמאי", אתם יכולים לבצע הפקדה לקרן השתלמות באופן עצמאי באחת משתי דרכים עיקריות: הפקדה שוטפת באמצעות הוראת קבע חודשית, או הפקדה חד-פעמית (בדרך כלל בסוף שנת המס) באמצעות העברה בנקאית. שתי הדרכים מקנות את אותן הטבות מס, כל עוד ההפקדה בוצעה עד תום שנת המס הרלוונטית. את ההפקדה מבצעים ישירות מול הגוף המנהל של הקרן, בדרך כלל דרך האזור האישי באתר שלו או בטופס הוראת קבע. כדאי להקדים את ההפקדה של סוף השנה בכמה ימים, כי כסף שמגיע לקרן אחרי 31 בדצמבר נזקף לשנת המס הבאה. בשנת 2026 ניתן לנכות ממס הכנסה הפקדה של עד 4.5% מההכנסה המזכה (עד כ-13,203 ש"ח), והפטור ממס רווחי הון חל על הפקדות של עד כ-20,566 ש"ח בשנה; הפירוט המלא בשאלה מה הסכום המקסימלי להפקדות כעצמאים. בתחילת השנה הבאה הגוף המנהל שולח אישור שנתי על ההפקדות, ואותו מצרפים לדוח השנתי למס הכנסה כדי לקבל את ההטבה.
אפשר, אבל זה יקר. משיכת כספים מקרן השתלמות לפני תום 6 שנות ותק (אם היא אינה נזילה) נקראת "משיכה שלא כדין" והיא אינה מומלצת כלל. משיכה כזו כרוכה ב"קנס" חמור: המס על משיכת קרן השתלמות לפני הזמן הוא מס הכנסה בשיעור המס השולי שלכם (הקרן מנכה במקור 47%, אלא אם הבאתם אישור מפקיד השומה) על הפקדות המעסיק ועל הרווחים. החלק שלכם כשכירים כבר מוסה בתלוש ולא ממוסה שוב, והחשבון נסגר להפקדות נוספות. מתי אפשר למשוך קרן השתלמות בלי מס? בדרך כלל אחרי 6 שנים מההפקדה הראשונה, וכבר אחרי 3 שנים אם הכסף משמש להשתלמות מקצועית או אם הגעתם לגיל פרישה. במקום למשוך את הכסף, אפשרות עדיפה בהרבה היא לבדוק זכאות להלוואה על חשבון קרן ההשתלמות, שמעמידה לכם כסף בלי לשבור את החיסכון. כל האפשרויות והשלבים מפורטים במדריך משיכת קרן השתלמות.
