קרן השתלמות לפנסיונרים: מה שוקלים לפני משיכה בפרישה

ככלל, קרן השתלמות נזילה אחרי 6 שנות ותק מההפקדה הראשונה. אבל מי שהגיע לגיל הפרישה יכול בדרך כלל למשוך בפטור כבר אחרי 3 שנות ותק. כלומר, גם אם התחלתם לחסוך בקרן מאוחר יחסית, לא תמיד תצטרכו לחכות שש שנים.

לפני שמחליטים על סכום, הוציאו דוח עדכני לכל קרן ורשמו את החברה המנהלת, מספר החשבון, מסלול ההשקעה ומועד הנזילות. למה זה חשוב? כי מי שעבד בכמה מקומות מחזיק לא פעם כמה קרנות, וקל לזכור שאחת מהן נזילה ולהניח שגם האחרות.

"נזילה" מתארת את הזכות למשוך, לא את המס על כל רכיב. הפטור המלא חל על הפקדות עד תקרת ההפקדה המוטבת. על הרווחים שנצברו מהפקדות מעל התקרה משלמים מס רווח הון של 25% על הרווח הריאלי.

דוגמה: כמה ייכנס לדני לחשבון

דני, בן 67, פתח קרן השתלמות לפני ארבע שנים, ובגלל שהגיע לגיל הפרישה היא כבר נזילה. באזור האישי מופיעים 200,000 ₪, והוא כבר רואה את הסכום הזה בחשבון הבנק. אבל חלק מההפקדות שלו היו מעל התקרה, והרווח הריאלי עליהן הוא 20,000 ₪. על הרווח הזה ינוכה מס של 25%, כלומר 5,000 ₪. נשמע קטן? זה עדיין סכום שכדאי לדעת עליו לפני שמתחייבים לשיפוץ. (המספרים להמחשה בלבד.)

אם בדוח שלכם מופיעים רכיבים שונים, בקשו מהחברה המנהלת פירוט לגבי המשיכה המתוכננת: מאילו כספים היא תבוצע, איזה מס ינוכה ואילו מסמכים נדרשים. כאן אנשים נופלים: הם בונים תקציב על הסכום ברוטו שמופיע באזור האישי, לפני שברור כמה ייכנס בפועל לחשבון.

ועוד דבר: בקשה למשיכה היא לא העברה מיידית. החברה מטפלת בה אחרי שהתקבלו כל המסמכים. אם יש לכם תשלום עם מועד קבוע, בררו מראש כמה זמן הטיפול צפוי להימשך.

התחילו במשפט אחד: "הכסף הזה מיועד ל…". אם ההמשך הוא הוצאה ידועה, כמו שיפוץ או התאמת הדירה, בדקו את העלות ואת מועדי התשלום. אם המטרה היא השלמה חודשית להכנסה, צריך להבין לכמה זמן היא תידרש. ואם אין כרגע צורך מוגדר, השאלה היא איך הקרן משתלבת בחיסכון לעתיד.

ההבדל הזה חשוב. משיכה להוצאה חד־פעמית לא פותרת פער קבוע בין הכנסה להוצאה. אם הפער חוזר כל חודש, המשיכה הראשונה היא רק תחילתה של סדרת משיכות, והיתרה תצטרך לממן גם את הבאות.

כאן עוזר לחזור לתזרים הפרישה: אילו הכנסות כבר משולמות, אילו יתחילו בהמשך ואילו עדיין בגדר הערכה. "עוד מעט תתחיל הפנסיה" זו לא תוכנית, ולא מספיק כדי לקבוע סכום. קשרו את הגישור למועד שנבדק ולסכום נטו שאפשר לסמוך עליו.

לקרן יכולים להיות כמה תפקידים, אבל אותו כסף לא יכול לממן את כולם במלואם. אם חלק ממנה מיועד להוצאה קרובה וחלק לעתיד, כתבו את זה במפורש. כך תראו מהר אם הכסף שתכננתם לעזרה לילדים הוא גם הכסף שעליו נשענת ההשלמה החודשית.

יש לכם כמה מקורות כסף נזילים? שווה להשוות ביניהם מול אותה הוצאה. בכל חלופה בודקים כמה צריך למשוך כדי לקבל את הסכום הדרוש, מה המס, ואיזו יתרה נשארת בכל חשבון.

השוואה כזאת מראה לפעמים שהמקור הכי קל למשיכה הוא לא בהכרח זה שכדאי לרוקן ראשון. מאחר שהרווחים בקרן השתלמות פטורים ממס, לפעמים יש היגיון להשאיר בה כסף ולממן את ההוצאה ממקור שהרווח בו ממוסה ממילא. ובמקרים אחרים דווקא המשיכה מקרן ההשתלמות עונה הכי טוב על הצורך. אין כאן סדר קבוע, וההשוואה המלאה בין המקורות מופיעה במדריך מאיפה מושכים קודם בפרישה.

וגם אין חובה למשוך את כל הקרן. אפשר לבדוק משיכה חלקית בסכום הדרוש, בהתאם לתנאי החשבון. אם ההוצאה נפרסת על כמה מועדים, השוו את לוח התשלומים ללוח המשיכות: משיכת כל הסכום מראש פשוטה יותר להתארגנות, ומשיכה בשלבים משאירה חלק מהכסף מושקע עד שיידרש, עם הסיכון שבכך.

ממשיכים לעבוד אחרי גיל הפרישה? בררו מה יקרה להפקדות חדשות לקרן: באיזה חשבון יירשמו ומתי יהיו נזילות. הפקדות לקרן השתלמות נעשות מהכנסה מעבודה, כשכירים או כעצמאים. לכן מי שהפסיק לעבוד לגמרי בדרך כלל כבר לא מפקיד, וממשיך רק להחזיק את הכסף שנצבר.

ויש עוד פרט שכדאי להכיר. במצבים מסוימים אפשר להחיל ותק של קרן ותיקה על קרן חדשה יותר, בתנאים שקובעת החברה המנהלת. משיכה מוקדמת מהקרן הוותיקה עלולה לבטל את האפשרות הזאת. אם יש לכם שתי קרנות או יותר, את זה בודקים לפני בקשת המשיכה הראשונה, לא אחריה.

נזילות מתארת את האפשרות להשתמש בכסף, לא את רמת הסיכון שלו. יתרה בקרן נזילה עולה ויורדת לפי מסלול ההשקעה, וותק לא מגן מפני ירידה. לכן החלטה להשאיר כסף בקרן כוללת גם בדיקה של המסלול ושל הזמן שנשאר עד שתשתמשו בכסף. סכום שמיועד לתשלום קרוב יכול להצדיק מסלול אחר מסכום שמיועד לשנים מאוחרות יותר.

את המסלולים ודמי הניהול אפשר להשוות בעמוד קרנות ההשתלמות בלירות. התחילו מהקרן והמסלול שמופיעים בדוח האישי שלכם. וזכרו שהתשואות המתפרסמות הן לפני דמי ניהול, ושדמי הניהול בהשוואה לא מחליפים את התנאים האישיים בדוח. תשואת עבר מראה מה קרה בתקופה שנבדקה, אבל לא מבטיחה את התוצאה הבאה.

כשמציעים לכם הלוואה כנגד קרן השתלמות, קל לחשוב שזו דרך להשתמש בכסף בלי לוותר על החיסכון. בפועל זו חלופה אחרת לגמרי: הקרן נשארת מושקעת, ולצידה נוצר חוב שצריך להחזיר לפי התנאים שלו. ההלוואה כפופה לאישור החברה המנהלת, ואין להניח שהיא זמינה לכל חוסך ובכל סכום.

לפני שמשווים הלוואה למשיכה, שאלו את עצמכם: מאיזו הכנסה תחזירו את החוב, כמה הוא עולה ומה יקרה אם שווי הקרן ירד? החזר חודשי חדש יכול להכביד דווקא כשההכנסה מעבודה נגמרת. וגם הלוואה עם החזר נדחה צריכה מקור לפירעון בעתיד. התחזית שתשואת הקרן תעלה על ריבית ההלוואה נשארת תחזית, לא רווח מובטח.

אם חלק מהכסף נשאר בקרן, בדקו גם את המוטבים הרשומים בה. הפרישה היא הזדמנות טובה לזה, במיוחד אם המשפחה השתנתה מאז שנפתח החשבון. ההחלטה כמה כסף להשאיר וההחלטה מי יקבל אותו במקרה פטירה הן שתי החלטות נפרדות, ושתיהן צריכות לשקף את המצב של היום.

עדכון מוטבים נעשה מול החברה המנהלת, לא רק בצוואה או במסמך משפחתי. אחרי העדכון בקשו אישור, וודאו שהוא מופיע גם בדוח השנתי. הקשר בין מוטבים, יורשים וצוואה מוסבר במדריך קרן השתלמות והעברה בין דורות.

בסוף, שמרו תיעוד קצר: הצורך, הסכום שביקשתם, המס שנבדק והיתרה שתישאר, יחד עם אישור הפעולה. כך תוכלו לבדוק אחרי הביצוע אם התקבל הסכום הצפוי ואם התוכנית עדיין מחזיקה.

וגם החלטה להשאיר את הקרן היא לא החלטה לשכוח ממנה. קבעו מתי תחזרו אליה: עם תחילת קצבה, לפני הוצאה גדולה או אחרי שינוי בהכנסות המשפחה. תכנון הנזילות בפרישה עוזר לחבר את הבדיקה הזאת לשאר הכסף הזמין.

האם חייבים למשוך קרן השתלמות בגיל פרישה?

לא. אין חובה למשוך את הקרן כשהיא נזילה או כשמגיעים לגיל הפרישה. הכסף יכול להישאר בקרן ולהמשיך לצבור תשואה, ואפשר למשוך ממנו בכל שלב, את כולו או חלק ממנו.

האם פנסיונר יכול להמשיך להפקיד לקרן השתלמות?

רק אם יש לו הכנסה מעבודה. פנסיונר שממשיך לעבוד כשכיר או כעצמאי יכול להמשיך להפקיד לפי הכללים הרגילים. מי שההכנסה שלו היא קצבה בלבד בדרך כלל לא מפקיד, אבל יכול להשאיר בקרן את הכסף שנצבר.

האם משיכת קרן השתלמות נזילה פטורה ממס?

על הפקדות עד התקרה, כן: הקרן והרווחים פטורים. על הרווחים מהפקדות שמעל התקרה משלמים מס רווח הון של 25% על הרווח הריאלי. בקשו מהחברה המנהלת פירוט לפני המשיכה.

המידע כללי ואינו המלצה למשוך או תחליף לייעוץ פנסיוני או ייעוץ מס המותאם לנתונים שלכם. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד.