מה ההבדל בין קופת גמל לקרן השתלמות?

התשובה תלויה בוותק הפוליסה. פוליסות ביטוח מנהלים ישנות (שנפתחו לפני 2013) נחשבות לרוב עדיפות, כיוון שיש להן "מקדם קצבה" מובטח ונמוך. במוצרים החדשים (שנפתחו אחרי 2013), היתרון הזה כבר לא קיים, והפערים בין קופת גמל לביטוח מנהלים חדש הצטמצמו משמעותית, כשלרוב דמי הניהול בקופת הגמל יהיו אטרקטיביים יותר.

דמי הניהול בתיקון 190, כלומר בקופה המיועדת לתיקון 190, זהים לאלו של קופת גמל "רגילה". הם נקבעים לרוב לפי גובה ההפקדה וסך הנכסים, ואפשר לנהל עליהם משא ומתן. בפועל, דמי ניהול מקובלים בקופות גמל נעים סביב 0.5% בשנה מהצבירה, והתקרה החוקית היא 1.05% מהצבירה ו-4% מההפקדות. לפני ההפקדה, מומלץ תמיד להשוות הצעות ולבחון את העלות מול התועלת. תוכלו לבחון את הגופים השונים בעמוד השוואת קופות גמל.

לא. אין צורך לפתוח קופת גמל "מיוחדת". תיקון 190 הוא מסלול מיסוי שחל על קופת גמל "רגילה", כשהכסף מופקד בה כעמית עצמאי. ההטבה מתייחסת רק לאופן ולתנאי המשיכה של הכספים (הונית או קצבתית), ולא לסוג הקופה עצמה.

מה שמכונה "קופת גמל תיקון 190" הוא אפוא קופת גמל רגילה, שבוחרים לפי דמי ניהול, מסלול השקעה ותשואות לאורך זמן. כדי להפקיד לתיקון 190 צריך להיות בן 60 לפחות ולקבל קצבה חודשית בגובה הקצבה המזערית (5,306 ₪ בחודש) לפחות. בעת המשיכה אפשר לקבל את הכסף כקצבה חודשית פטורה ממס, או למשוך אותו בסכום חד-פעמי ולשלם מס של 15% בלבד על הרווח הנומינלי.

הפקדות יזומות לקופת גמל מזכות את אותו חוסך בהטבות מס הכנסה. כך על מנת שלא ייווצר מצב של כפל הטבות מס, מגדיר מס הכנסה תקרה להטבת המס כ-34,000 ₪ (מתעדכן מדי שנה).

אחרת יוכל כל אדם להפקיד סכום בלתי מוגבל לתיקון 190, לקבל נקודות זיכוי במס הכנסה ולמשוך חזרה את כספו.

יחד עם זאת, ניתן לפנות לפקיד שומה ו"לוותר" על הטבת המס של אותה הפקדה וכך למשוך את הסכום הנ"ל יחד עם שאר הכספים שנצברו בקופה.

זו לא שאלה של "עדיף" כיוון ששני המוצרים משרתים מטרות שונות. קופת גמל היא מוצר לחיסכון פנסיוני ארוך טווח. לעומתה, קרן השתלמות היא הטבה לחיסכון לטווח בינוני (נזילה לאחר 6 שנים). לכן, ההמלצה היא לא לבחור ביניהם, אלא להחזיק גם קופת גמל וגם קרן השתלמות: גם לחסוך לפנסיה וגם ליהנות מהטבת החיסכון לטווח בינוני.