שאלות נוספות
לכל השאלות ←אפשר, אבל זה יקר. משיכת כספים מקרן השתלמות לפני תום 6 שנות ותק (אם היא אינה נזילה) נקראת "משיכה שלא כדין" והיא אינה מומלצת כלל. משיכה כזו כרוכה ב"קנס" חמור: המס על משיכת קרן השתלמות לפני הזמן הוא מס הכנסה בשיעור המס השולי שלכם (הקרן מנכה במקור 47%, אלא אם הבאתם אישור מפקיד השומה) על הפקדות המעסיק ועל הרווחים. החלק שלכם כשכירים כבר מוסה בתלוש ולא ממוסה שוב, והחשבון נסגר להפקדות נוספות. מתי אפשר למשוך קרן השתלמות בלי מס? בדרך כלל אחרי 6 שנים מההפקדה הראשונה, וכבר אחרי 3 שנים אם הכסף משמש להשתלמות מקצועית או אם הגעתם לגיל פרישה. במקום למשוך את הכסף, אפשרות עדיפה בהרבה היא לבדוק זכאות להלוואה על חשבון קרן ההשתלמות, שמעמידה לכם כסף בלי לשבור את החיסכון. כל האפשרויות והשלבים מפורטים במדריך משיכת קרן השתלמות.
המעסיק ימשיך להפקיד את הכספים כרגיל לאותה קרן השתלמות שמסרתם לו, אלא אם תנחו אותו אחרת. חשוב מאוד להבין: ברגע שמשכתם את הכסף, החשבון שממנו משכתם נסגר להפקדות נוספות. המשמעות היא שההפקדות החדשות שיופקדו (הן שלכם והן של המעסיק) "יינעלו" למשיכה בפטור ממס לתקופת חיסכון חדשה של 6 שנים. ההפקדות החדשות נרשמות בחשבון חדש אצל אותו גוף מנהל, והוותק שלו נספר מההפקדה הראשונה אליו.
לכן, אם אתם ממשיכים לעבוד ולקבל הפקדות מעסיק לקרן השתלמות, כדאי לשאול לפני המשיכה אם אתם צריכים את כל הכסף עכשיו. הקרן הוותיקה שומרת על הוותק שלה ונשארת נזילה גם בהמשך, כך שאפשר להשאיר בה את הכסף לצבור תשואה ולמשוך רק כשיש בו צורך. פירוט נוסף בתשובה לשאלה מה קורה לקרן השתלמות אחרי משיכה.
יש להבדיל בין חיילי חובה לאנשי קבע. חיילים בשירות חובה אינם נחשבים שכירים או עצמאים ולכן לרוב אינם זכאים לפתוח או להפקיד לקרן השתלמות במעמד זה. לעומת זאת, אנשי קבע נחשבים לשכירים לכל דבר (המעסיק הוא צה"ל), ורבים מהם זכאים להפרשות לקרן השתלמות כחלק מתנאי השירות הקבועים שלהם. במילים אחרות, קרן השתלמות בצבא היא הטבה של שירות הקבע ולא של שירות החובה.
אנשי קבע רבים חוסכים בקרן החיסכון לצבא הקבע, קרן השתלמות שהוקמה במיוחד עבור משרתי צבא הקבע. כמו בכל קרן השתלמות, הכסף נעשה נזיל בדרך כלל אחרי 6 שנים מתחילת ההפקדות, ועד אז אפשר למשוך אותו בלי מס רק בתנאים מסוימים, כמו מימון השתלמות אחרי 3 שנים.
חיילי חובה שמשתחררים ומתחילים לעבוד יכולים להצטרף לקרן השתלמות כשכירים, אם המעסיק מציע זאת, או לפתוח קרן השתלמות בעצמם אם הם עובדים כעצמאים.
לא, עצמאי לא חייב להפקיד לקרן השתלמות. בניגוד לחובת ההפקדה לקרן פנסיה, ההפקדה לקרן השתלמות עבור עצמאים היא רשות בלבד ואינה חובה חוקית. זוהי הטבת מס משמעותית שהמדינה מעניקה, אך היא נתונה לבחירתכם. אתם יכולים לבחור להפקיד בשנה מסוימת כדי ליהנות מהטבות המס, ובשנה אחרת לא להפקיד כלל, מבלי שתיפגע זכאותכם. עצמאי שבוחר להפקיד יכול לנכות עד 4.5% מההכנסה המזכה (עד 13,203 ₪ ב-2026), וליהנות מפטור ממס רווחי הון על הפקדות של עד 20,566 ₪ בשנה.
חשוב להבין שבניגוד לקרן פנסיה, הפרשה לקרן השתלמות אינה חובה חוקית על המעסיק במגזר הפרטי, אלא נחשבת להטבה. לכן, המעסיק אינו מחויב לתת לכם קרן השתלמות, אלא אם זהו חלק מההסכם הקיבוצי או מצו ההרחבה בענף שלכם או חלק מחוזה ההעסקה האישי שלכם. אם ההטבה חשובה לכם, היא מהווה נושא למשא ומתן מול המעסיק, בדומה לשאר רכיבי השכר, וניתן להעלות אותה בשיחות שכר או בראיון העבודה.
ואם המעסיק בכל זאת לא נותן קרן השתלמות? כשכירים אי אפשר לפתוח קרן השתלמות לבד ולהפקיד אליה עם הטבות מס, כי ההפקדה במעמד שכיר עוברת דרך המעסיק. מי שרוצה בכל זאת לחסוך לטווח בינוני יכול לפתוח קופת גמל להשקעה, שהכסף בה נזיל בכל עת, אבל במשיכה הונית הרווחים בה חייבים במס רווחי הון של 25%.
