הפקדה לקרן השתלמות מעל לתקרה: כדאי או טעות כואבת?

לפני שנצלול ליתרונות ולחסרונות, חשוב להבין על מה אנחנו מדברים. המדינה רוצה לעודד אותנו לחסוך, ולכן היא נותנת הטבת מס מדהימה על קרן ההשתלמות: פטור מלא ממס רווחי הון (25%) על הרווחים שהכסף שלנו מייצר.

אבל, כמו כל דבר טוב, גם ההטבה הזו מוגבלת. "התקרה" היא למעשה הגבול שהמדינה קבעה לסכום ההפקדה השנתי שעליו יחול הפטור ממס.

• לשכירים: התקרה מחושבת לפי משכורת של 15,712 ₪ לחודש (נכון ל-2023). הפקדה של עד 10% מהשכר הזה (7.5% מעסיק, 2.5% עובד) זכאית לפטור.
• לעצמאים: תקרת ההפקדה המוטבת עומדת על 19,920 ₪ בשנה (נכון ל-2023).

כל שקל שיופקד מעבר לסכומים האלה ייחשב כהפקדה "לא מוטבת", והרווחים עליו יהיו חייבים במס של 25% במשיכה.

אז אם צריך לשלם מס, למה שמישהו ישקול את זה? כי יש כמה יתרונות ייחודיים שקשה למצוא במקומות אחרים.

1. דחיית מס רווחי הון: אפקט הריבית דריבית

גם על החלק החייב במס, אתם משלמים את המס רק ביום שבו אתם מושכים את הכסף. עד אז, כל הכסף שלכם – כולל הכסף שהייתם אמורים לשלם כמס – ממשיך לעבוד ולהרוויח. זהו יתרון משמעותי שמאפשר לאפקט הריבית דריבית לעבוד שעות נוספות. בנוסף, מעבר בין מסלולי השקעה בתוך הקרן לא נחשב אירוע מס, בניגוד לניהול תיק השקעות עצמאי.

2. הלוואה בתנאים של פעם בחיים

זה אולי היתרון הגדול ביותר. חברות הביטוח ובתי ההשקעות מאפשרים לקחת הלוואות ענק כנגד הכספים הצבורים בקרן (גם החלק המוטב וגם הלא מוטב), בריביות נמוכות באופן משמעותי מכל אלטרנטיבה אחרת בשוק (לרוב, ריבית פריים מינוס חצי אחוז). אם אתם צריכים כסף לשיפוץ, רכב או סגירת המינוס, הלוואה מקרן ההשתלמות עדיפה פי כמה על הלוואה מהבנק. הפקדה מוגדלת פשוט מגדילה את סכום ההלוואה הפוטנציאלי שלכם.

3. דמי ניהול נמוכים יותר (לפעמים)

במקרים מסוימים, במיוחד אם אתם עובדים במקום עבודה גדול עם הסדר טוב, דמי הניהול על קרן ההשתלמות שלכם יכולים להיות נמוכים יותר מאלו שתקבלו במוצרי חיסכון אחרים. אם הפער משמעותי, זה יכול להצדיק את ההפקדה מעל התקרה למרות תשלום המס. זה הזמן לבדוק בכלי השוואת קרנות ההשתלמות שלנו ולראות איפה אתם עומדים.

לצד היתרונות, חשוב להבין גם את הצד השני של המטבע.

1. תשלום מס רווחי הון על החלק שמעל התקרה

זה החיסרון הברור ביותר. בעוד שבקופת גמל להשקעה או פוליסת חיסכון כל הכסף חייב במס, כאן יש לנו "פיצול אישיות". החלק שמתחת לתקרה פטור, והחלק שמעליה חייב במס. זה יכול לסבך את חישובי הכדאיות.

2. "זקיפת הכנסה" לשכירים – המס שאתם לא רואים

שימו לב, שכירים! אם המעסיק מפקיד עבורכם כספים מעל התקרה המותרת בחוק, החלק העודף של הפקדת המעסיק נחשב כהטבה שחייבת במס. כלומר, אתם תשלמו על ההפקדה הזו מס הכנסה וביטוח לאומי ישירות בתלוש השכר, עוד לפני שהכסף בכלל התחיל לעבוד. זה הופך את העסקה להרבה פחות משתלמת.

3. כללי נזילות ומשיכה נוקשים יותר

קרן השתלמות היא מוצר ל-6 שנים. אם תצטרכו את הכסף מוקדם יותר, תשלמו קנס כבד. בנוסף, לא ניתן לנייד את החלק החייב במס לקופת גמל כדי לקבל ממנו קצבה פטורה ממס בעתיד, בניגוד לכספים בקופת גמל להשקעה.

לאור כל זאת, הפקדה מעל התקרה יכולה להיות רעיון טוב בעיקר לשני סוגי חוסכים:

1. חוסכים שצופים שיצטרכו הלוואה גדולה וזולה בעתיד: אם אתם יודעים שתצטרכו סכום כסף משמעותי בעוד כמה שנים, הגדלת הצבירה בקרן יכולה להיות דרך חכמה להבטיח לעצמכם הלוואה בתנאים מנצחים.
2. חוסכים שנהנים מדמי ניהול אפסיים: אם השגתם דמי ניהול נמוכים באופן חריג (למשל 0.4% ומטה), ייתכן שהחיסכון בעלויות השוטפות יפצה על תשלום המס העתידי.

ההחלטה להפקיד מעל התקרה היא אישית ותלויה במצבכם הפיננסי. לפני שאתם עושים צעד כזה, שאלו את עצמכם:

• האם בדקתי חלופות? בדקו היטב מוצרים כמו קופת גמל להשקעה או פוליסת חיסכון, שמציעים גמישות רבה יותר.
• מהם דמי הניהול שלי? האם הם באמת מספיק נמוכים כדי להצדיק את זה?
• האם אני מבין את משמעות "זקיפת ההכנסה" בתלוש השכר שלי (אם אני שכיר)?
• האם אני באמת מתכנן להשתמש באופציית ההלוואה בעתיד?

התלבטות היא טבעית. התפקיד שלנו כאן ב-lirot.co.il הוא לתת לכם את המידע הברור ביותר כדי שתוכלו לקבל את ההחלטה הנכונה ביותר עבורכם ועבור העתיד הפיננסי שלכם.