שאלות נוספות
לכל השאלות ←חשוב להבין שבניגוד לקרן פנסיה, הפרשה לקרן השתלמות אינה חובה חוקית על המעסיק במגזר הפרטי, אלא נחשבת להטבה. לכן, המעסיק אינו מחויב לתת לכם קרן השתלמות, אלא אם זהו חלק מההסכם הקיבוצי או מצו ההרחבה בענף שלכם או חלק מחוזה ההעסקה האישי שלכם. אם ההטבה חשובה לכם, היא מהווה נושא למשא ומתן מול המעסיק, בדומה לשאר רכיבי השכר, וניתן להעלות אותה בשיחות שכר או בראיון העבודה.
ואם המעסיק בכל זאת לא נותן קרן השתלמות? כשכירים אי אפשר לפתוח קרן השתלמות לבד ולהפקיד אליה עם הטבות מס, כי ההפקדה במעמד שכיר עוברת דרך המעסיק. מי שרוצה בכל זאת לחסוך לטווח בינוני יכול לפתוח קופת גמל להשקעה, שהכסף בה נזיל בכל עת, אבל במשיכה הונית הרווחים בה חייבים במס רווחי הון של 25%.
כן, בהחלט. אם אתה עובד שכיר שיש לו קרן השתלמות דרך המעסיק, ובמקביל יש לך הכנסה נוספת כעצמאי (עוסק פטור או מורשה), אתה זכאי ורשאי לפתוח קרן השתלמות נוספת ונפרדת במעמד "עצמאי". תוכל להפקיד אליה כספים באופן עצמאי וליהנות מהטבות המס המגיעות לעצמאים על הפקדות אלו, במקביל להטבות שאתה מקבל כשכיר.
יש להבדיל בין חיילי חובה לאנשי קבע. חיילים בשירות חובה אינם נחשבים שכירים או עצמאים ולכן לרוב אינם זכאים לפתוח או להפקיד לקרן השתלמות במעמד זה. לעומת זאת, אנשי קבע נחשבים לשכירים לכל דבר (המעסיק הוא צה"ל), ורבים מהם זכאים להפרשות לקרן השתלמות כחלק מתנאי השירות הקבועים שלהם. במילים אחרות, קרן השתלמות בצבא היא הטבה של שירות הקבע ולא של שירות החובה.
אנשי קבע רבים חוסכים בקרן החיסכון לצבא הקבע, קרן השתלמות שהוקמה במיוחד עבור משרתי צבא הקבע. כמו בכל קרן השתלמות, הכסף נעשה נזיל בדרך כלל אחרי 6 שנים מתחילת ההפקדות, ועד אז אפשר למשוך אותו בלי מס רק בתנאים מסוימים, כמו מימון השתלמות אחרי 3 שנים.
חיילי חובה שמשתחררים ומתחילים לעבוד יכולים להצטרף לקרן השתלמות כשכירים, אם המעסיק מציע זאת, או לפתוח קרן השתלמות בעצמם אם הם עובדים כעצמאים.
לא, עצמאי לא חייב להפקיד לקרן השתלמות. בניגוד לחובת ההפקדה לקרן פנסיה, ההפקדה לקרן השתלמות עבור עצמאים היא רשות בלבד ואינה חובה חוקית. זוהי הטבת מס משמעותית שהמדינה מעניקה, אך היא נתונה לבחירתכם. אתם יכולים לבחור להפקיד בשנה מסוימת כדי ליהנות מהטבות המס, ובשנה אחרת לא להפקיד כלל, מבלי שתיפגע זכאותכם. עצמאי שבוחר להפקיד יכול לנכות עד 4.5% מההכנסה המזכה (עד 13,203 ₪ ב-2026), וליהנות מפטור ממס רווחי הון על הפקדות של עד 20,566 ₪ בשנה.
לא. המודל של קרן השתלמות לשכירים מבוסס על הפקדות הדדיות ("תואמות"). ההפקדה הסטנדרטית היא 2.5% מהעובד ו-7.5% מהמעסיק (סה"כ 10%). לפי תקנות מס הכנסה, הפקדת המעסיק לקרן השתלמות יכולה להגיע לכל היותר לפי שלושה מהפקדת העובד, כלומר העובד מפקיד לפחות שליש מהפקדת המעסיק. על היחס הזה נשען גם הפטור ממס על הפקדת המעסיק (עד תקרת השכר). לכן, מעסיק אינו יכול להפקיד את חלקו (או את מלוא ה-10%) אם העובד בחר באופן אקטיבי לא להפקיד את חלקו כלל.
אותו יחס פועל גם בהפקדה חלקית: עובד שמקטין את ההפקדה שלו יראה את הפקדת המעסיק לקרן ההשתלמות יורדת בהתאם. וזכרו שקרן השתלמות מהמעסיק היא הטבה שנקבעת בהסכם העבודה, ולא חובה כללית בחוק; פירוט בתשובה לשאלה האם מעסיק מחויב לפתוח קרן השתלמות.
