"טופס קוביות" הוא הכינוי לטופס אחיד של רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון: "אופן חלוקת כספים בין קופות גמל", נספח ה'1 לחוזר "מבנה אחיד להעברת מידע ונתונים בשוק החיסכון הפנסיוני". הטופס מעביר למעסיק את החלוקה של ההפקדות מהשכר שלכם בין המוצרים הפנסיוניים, למשל קרן פנסיה, קופת ביטוח (ביטוח מנהלים), קופת גמל וקרן השתלמות, ואת שיעור ההפרשה לכל רכיב. לפי החוזר, מי שמוסר לכם את הטופס הוא בעל רישיון (סוכן או יועץ פנסיוני), בסוף פגישת ייעוץ או שיווק פנסיוני שבה הוחלט לשנות את המוצרים או את שיעורי ההפרשה. לפי החוזר המעודכן, מ-1 בינואר 2027 מוסרת אותו גם החברה המנהלת או חברת הביטוח, אם הצטרפתם אליה ישירות. גם הרשות עצמה קוראת לו בחוזר "טופס קוביות".
מתי מקבלים טופס קוביות
לפי החוזר של רשות שוק ההון יש שני מקרים:
- בעל רישיון ביצע עבורכם פעולה בממשק הממוכן שהרשות קבעה בחוזר ("ממשק אירועים – הקמה"), למשל הצטרפות למוצר, ובפגישה הוחלט לשנות את הרכב המוצרים הפנסיוניים שלכם או את שיעורי ההפרשה למוצר מסוים. במקרה כזה בעל הרישיון מוסר לכם את הטופס מיד בסוף פגישת הייעוץ או השיווק.
- פניתם ישירות לחברה מנהלת או לחברת ביטוח כדי להצטרף למוצר פנסיוני, והיא אישרה את ההצטרפות. אז היא מוסרת לכם את המסמך. לפי החוזר המעודכן (2026-9-3), הכלל הזה חל מ-1 בינואר 2027.
הטופס האחיד והחובה של בעל הרישיון למסור אותו נכנסו לתוקף ב-26 במאי 2019 (חוזר 2018-9-27). לפי דברי ההסבר לחוזר, המטרה הייתה לצמצם את מספר הטפסים שמגיעים למעסיק כשעובד מתחיל לעבוד או משנה את מוצרי החיסכון הפנסיוני שלו. את התנאי שבפגישה הוחלט על שינוי הוסיף חוזר 2021-9-7.
מה יש בטופס
בנוסח שפורסם בחוזר 2026-9-3 יש לטופס שני עמודים:
- פרטי העובד: שם משפחה, שם פרטי, מספר זהות, כתובת דוא"ל וטלפון נייד.
- פרטי המעסיק: שם העסק ומספר זיהוי (מספר הזיהוי מסומן בטופס כשדה רשות).
- פרטי בעל הרישיון: שם, מספר זיהוי, שם איש קשר ומספר טלפון לבירורים, כתובת דוא"ל ומספר רישיון.
- המשפט "הנני מבקש לפצל את כספי החיסכון הפנסיוני שברשותי בהתאם לחלוקה הבאה", ושדה "תוקף הפיצול החל משכר".
- טבלת החלוקה: שורה לכל מוצר, עם פרטי המוצר, אופן החלוקה ושיעורי ההפרשה.
- חתימות: בעל הרישיון והעובד, כל אחד עם תאריך. העובד רושם גם את מספר הזהות שלו.
מה רושמים בטבלת החלוקה
את הטבלה ממלא בעל הרישיון. מ-1 בינואר 2027 ממלאת אותה גם החברה המנהלת או חברת הביטוח, אם הצטרפתם אליה ישירות. אתם חותמים על הטופס. כל שורה בנויה כך:
- פרטי המוצר: שם קופת הגמל, סוג המוצר לפי הקוד שבטופס (1 קופת ביטוח, 2 קרן פנסיה, 3 קופת גמל, 4 קרן השתלמות), העמודה "מס' אישור מס הכנסה של הקופה / ח.פ חברת ביטוח" ושם החברה המנהלת. לפי הערה בנוסח שפורסם בחוזר, בקופת ביטוח רושמים את מספר הח.פ של חברת הביטוח, ולא את מספר התוכנית או הפוליסה.
- רובד השכר שממנו מפקידים, לפי הקודים בטופס: 1 שכר יסוד, 3 דמי הבראה, 5 שעות נוספות, 6 החזר הוצאות, 7 אחר.
- אופן הפיצול: 1 שכר קבוע, 2 אחוז משכר, 3 עד תקרת הפקדה לקרן פנסיה חדשה מקיפה, 4 עד תקרת הפקדה מוטבת לקרן השתלמות, 5 יתרת שכר. בעמודה "שכר בש"ח/אחוז משכר" רושמים את הסכום או את האחוז.
- שיעורי ההפרשה של אותה שורה: תגמולים (עובד ומעסיק), פיצויים, אבדן כושר עבודה (מעסיק ועובד) ושונות (מעסיק ועובד).
העברה ממוכנת למעסיק מ-2027
בחוזר מ-2018 נקרא המסמך "הנחיות למעסיק – אופן חלוקת הכספים בין קופות הגמל של העובד". לפי החוזר המעודכן (2026-9-3), מ-1 בינואר 2027 בעל רישיון שסיים פגישת ייעוץ או שיווק שבה הוחלט לשנות את המוצרים או את שיעורי ההפרשה יצטרך להעביר את החלוקה למעסיק בממשק הממוכן שהרשות קבעה בחוזר ("ממשק אירועים – הקמה"). החובה חלה כשמתקיימים שלושה תנאים: קיבלתם עותק של הטופס, צורפה החתימה הממוחשבת שלכם, והחברה המנהלת או חברת הביטוח אישרה לבעל הרישיון שהיא ערוכה לקלוט את הכסף. יועץ פנסיוני שבהסכם הייעוץ שלו נקבע שלא יבצע עבורכם עסקה פטור מהחובה הזאת. מאותו מועד, חברה מנהלת או חברת ביטוח שהצטרפתם אליה ישירות תהיה רשאית, בהסכם עם המעסיק, להעביר לו את החלוקה ישירות באותו ממשק.
כמה פוליסות באותה חברת ביטוח
לפי דברי ההסבר לחוזר מ-2018, הדין לא מחייב את המעסיק לפצל כסף בין כמה פוליסות של אותו מבוטח בקופת ביטוח. לכן החוזר קובע כלל נפרד. לפי הנוסח המעודכן, הוא חל מ-1 בינואר 2027: אם בפגישה בוצעה פעולה שנוגעת לקופת ביטוח ויש לכם יותר מפוליסה אחת באותה חברה, בעל הרישיון שולח לחברת הביטוח עצמה, מיד אחרי הפגישה ובאותו ממשק, הוראות איך לחלק את הכסף בין הפוליסות. גם כאן יועץ פנסיוני שלא מבצע עסקאות לפי הסכם הייעוץ שלו פטור. בטופס הקוביות שמגיע למעסיק מופיעה חברת הביטוח, בלי מספרי הפוליסות.
טופס קוביות להורדה
הנוסח של הטופס אחיד. לפי החוזר, בעל רישיון לא רשאי לשנות את הנוסח או את המבנה שלו, חוץ מהוספת סימנים מסחריים. את הנוסח הריק אפשר לראות בנספח ה'1 לחוזר גופים מוסדיים 2026-9-3 באתר רשות שוק ההון (עמודים 27 ו-28 בקובץ). את הטופס המלא, עם פרטי המוצרים והשיעורים שלכם, מוסר לכם בעל הרישיון, או החברה המנהלת או חברת הביטוח כשהצטרפתם אליה ישירות (מ-1 בינואר 2027).
