איך למשוך כסף מקופת גמל?

אפשר למשוך כסף מקופת גמל רק במצבים שהחוק קובע, והם תלויים בסוג הכסף. כספי פיצויים אפשר למשוך אחרי שעזבתם את מקום העבודה. כספי תגמולים שהופקדו מ-2008 מיועדים לקצבה, ומקבלים אותם כקצבה חודשית מגיל 60, חוץ ממסלולים מסוימים שהחוק מונה. כספי תגמולים שהופקדו לפני 2008 אפשר למשוך כסכום אחד בתנאים מסוימים, למשל בגיל 60. את הבקשה מגישים לחברה המנהלת, והכסף צריך להגיע תוך 4 ימי עסקים מהיום שהבקשה המלאה הגיעה לקופה. על משיכה שלא לפי הכללים משלמים מס של 35% לפחות.

המדריך עוסק בקופת גמל רגילה לתגמולים ולפיצויים. יש לכם קופת גמל להשקעה? ראו את המדריך למשיכת כסף מגמל להשקעה.

שלב ראשון: בדקו איזה כסף יש לכם בקופה

בקופת גמל אחת יכולים להיות כמה סוגי כסף, ולכל סוג כללי משיכה משלו. לפני שמגישים בקשה, בקשו מהחברה המנהלת פירוט של היתרה לפי סוג הכסף. לא יודעים באיזו חברה הקופה שלכם? חפשו אותה במסלקה הפנסיונית.

• כספי פיצויים: הכסף שהמעסיק הפקיד לפיצויים.
• תגמולים שהופקדו מ-2008: כספים לקצבה. מאז 2008 קופת גמל מאושרת כקופה לתגמולים רק לגבי כספים שהופקדו בשל שנות המס שקדמו ל-2008. כסף חדש נכנס לקופת גמל לקצבה.
• תגמולים שהופקדו לפני 2008: כספים הוניים, שאפשר למשוך כסכום אחד בתנאים שמפורטים בהמשך.

מתי אפשר למשוך קופת גמל: זכאות למשיכה לפי סוג הכסף

כספי פיצויים

אפשר למשוך אותם רק אחרי שעזבתם את מקום העבודה. המשיכה פטורה ממס עד משכורת חודשית אחת לכל שנת עבודה, לפי המשכורת האחרונה, ועד 13,750 ש"ח לכל שנת עבודה. זו התקרה לשנים 2024 עד 2027. על הסכום שמעל התקרה משלמים מס, אלא אם פקיד השומה פוטר גם חלק ממנו. הוא רשאי לעשות זאת בהתחשב בתקופת העבודה, בגובה השכר, בתנאי העבודה ובנסיבות הפרישה.

כדי לקבל את הפטור צריך טופס 161 מהמעסיק, ולפעמים גם אישור מפקיד השומה. מה קורה בלי אחד מהם? זה תלוי בחברה, ראו ברשימת החברות בהמשך. כל הפרטים, וגם האפשרות להשאיר את הכסף ברצף פיצויים, במאמר משיכת כספי פיצויים.

תגמולים שהופקדו מ-2008 (כספי קצבה)

את הכסף הזה מקבלים כקצבה חודשית מגיל 60. אנליסט, אינפיניטי וכלל כותבות שהקצבה משולמת אחרי שמעבירים את הכסף לקופה שמשלמת קצבה (בכלל: לקרן פנסיה). לפי החוק והתקנות, אפשר לקבל סכום חד-פעמי מהכסף הזה רק במסלולים האלה:

• בגיל פרישת חובה, כשסך החיסכון שלכם בקופות לקצבה לא עולה על "סכום הצבירה המזערי" שבחוק, ולא משולמת לכם קצבה, או שהקצבאות שלכם כבר גבוהות מ"סכום הקצבה המזערי".
• היוון: אפשר להמיר חלק מהקצבה לסכום חד-פעמי, לפי שיטת ההיוון שבתקנון הקופה, כל עוד הקצבה שנשארת לא יורדת מ"סכום הקצבה המזערי". אם הקצבה שווה לסכום הזה או נמוכה ממנו, אפשר להוון עד 25% מהקצבה ולתקופה של עד 5 שנים. קצבה מקופה אחרת או פנסיה תקציבית נכנסות לחישוב.
• קצבה קטנה מאוד, שכירים: מגיל 60, אחרי שעזבתם את העבודה בפיטורים או בהתפטרות, אם הקצבה החודשית מהקופה הזו נמוכה מ-5% משכר המינימום. הקופה (שאינה קרן ותיקה) משלמת אז את כל היתרה, והתשלום ממוסה כהיוון קצבה.
• קצבה קטנה מאוד, עצמאים: מגיל 60, אם הקצבה החודשית מכל קופות הגמל לקצבה שלכם יחד נמוכה מ-5% משכר המינימום, ואין לכם הכנסה לפי סעיף 2(1) או 2(2) לפקודת מס הכנסה (מעסק או ממשכורת). הקופה משלמת את כל היתרה, והתשלום ממוסה כהיוון קצבה.
• הכנסה נמוכה: בחודש מסוים ההכנסה שלכם ושל בן או בת הזוג נמוכה משכר המינימום, או מכפל שכר המינימום אם יש לכם ילד מתחת לגיל 18. מגישים לקופה הצהרה תוך 60 ימים מסוף החודש, ומקבלים את ההפרש.
• הוצאות רפואיות בשנת המס, שלכם או של קרוב משפחה, שגבוהות ממחצית ההכנסה השנתית של כולם יחד: שלכם, של בן או בת הזוג, של הקרוב שבשבילו שילמתם ושל בן או בת הזוג שלו. טיפולי שיניים לא נחשבים. אפשר למשוך עד גובה ההוצאות.
• נכות צמיתה של 75% לפחות, שלכם או של קרוב משפחה: המחלה או הפגיעה קרו אחרי שכבר היה לכם החשבון, והנכות נקבעה לפי אחד החוקים שבסעיף 9(5)(א) לפקודת מס הכנסה או לפי תקנות לפי סעיף 9(5)(ב).

במקרים של הכנסה נמוכה, הוצאות רפואיות ונכות, חלק מהחברות מבקשות לצרף אישור מפקיד השומה או טופס 159א (ראו ברשימת החברות).

מחוץ למסלולים האלה, החוק לא מאפשר לשלם את הכסף הזה כסכום חד-פעמי (סעיף 23(א)(1)(ב) לחוק קופות גמל), ותגמולים נמשכים שלא כקצבה רק מהסיבות הבריאותיות והכלכליות שנקבעו (סעיף 23(ב)(1)). בכל זאת, בטפסים או בדפים של מיטב, הפניקס, אנליסט ואינפיניטי אפשר לבקש למשוך כסף כזה "שלא כדין", עם מס של 35% לפחות. אנליסט ואינפיניטי כותבות שלפי החוק הכסף הזה נמשך רק בהעברה לקופה שמשלמת קצבה.

תגמולים שהופקדו לפני 2008 (כספים הוניים)

שכירים: אפשר למשוך מגיל 60, אם עברו 5 שנים מההפקדה הראשונה לאותו חשבון. כספים שהופקדו לפני 2 בינואר 2005 אפשר למשוך גם מגיל 60 אם פרשתם או צמצמתם את העבודה לפחות בחצי, או אם עזבתם עבודה בפיטורים או בהתפטרות ולא התחלתם לעבוד במקום אחר בתוך 6 חודשים. אפשרות נוספת לכספים האלה: התחלתם לעבוד במקום חדש שהמעסיק בו לא מפקיד עבורכם לתגמולים או לקצבה, ועברו 13 חודשים מתחילת העבודה שם.

עצמאים: כספים שהופקדו עד סוף 2005 אפשר למשוך אחרי 15 שנים מתחילת ההפקדות לחשבון, או מגיל 60 אם עברו 5 שנים. כספים שהופקדו מ-2006 אפשר למשוך מגיל 60, אם עברו 5 שנים מההפקדה הראשונה לחשבון. בשתי התקופות חלים גם התנאים שבתוספת הראשונה לתקנות.

גם כאן אפשר למשוך במקרים של הכנסה נמוכה, הוצאות רפואיות גבוהות ונכות, כמו בסעיף הקודם.

יתרה קטנה בקופה לא פעילה

אפשר למשוך את כל הכסף בסכום אחד, בכל גיל, אם מתקיימים כל התנאים האלה: לא הופקד כסף לחשבון מ-1 בינואר 2014, לא הועבר כסף לחשבון או ממנו מאותו תאריך, וסך היתרה בכל החשבונות שלכם באותה קופה לא עולה על הסכום שבחוק. בחוק כתוב 8,000 ש"ח, צמוד למדד משנת 2016, והסכום מתעדכן בתחילת כל שנה. אלטשולר שחם מציינת באתר שלה סכום של 9,520.40 ש"ח.

היתרה נבדקת ליום 31 בדצמבר של השנה הקודמת אם אתם מגישים מ-1 באפריל, או של השנה שלפניה אם אתם מגישים עד 31 במרץ. כספי פיצויים בחשבון כזה נמשכים רק לפי הכללים של משיכת פיצויים. הקופה צריכה לשלוח לכם הודעה נפרדת אם אתם זכאים למשיכה כזו.

כסף שהופקד לפי תיקון 190

כסף שהופקד לקופת גמל לפי תיקון 190 נמשך לפי כללים אחרים, ובחלק מהחברות צריך לצרף לבקשה מסמך נוסף (ראו ברשימת החברות). על זה נרחיב במדריך נפרד. בינתיים ראו את עמוד תיקון 190.

משיכת קופת גמל ללא מס: מתי זה אפשרי

האם תשלמו מס על המשיכה? זה תלוי בסוג הכסף ובמועד ההפקדה:

• כספי פיצויים: פטורים ממס עד התקרה שפירטנו למעלה, אם יש לכם טופס 161 מהמעסיק, ולפעמים גם אישור מפקיד השומה.
• יתרה קטנה בקופה לא פעילה: אלטשולר שחם כותבת שמשיכה כזו לפי התקנות היא ללא תשלום מס.
• תגמולים שהופקדו לפני 2008: מור כותבת שכספים שהופקדו עד 31.12.2004 פטורים ממס בגיל 60, או אם לא עבדתם כשכירים במשך 6 חודשים, או אם המעסיק החדש לא הפקיד עבורכם לחיסכון פנסיוני במשך 13 חודשים לפחות. לפי מור, כספים שהופקדו מ-1.1.2005 עד 31.12.2007 פטורים ממס רק מגיל 60.
• כסף שהופקד לפי תיקון 190: מיטב כותבת שמשיכה מחשבון כזה מחויבת במס על הרווח הריאלי.

מי שמושך כסף שלא לפי הכללים לא נהנה מפטור, ומשלם לפחות 35% מס, כפי שמוסבר בפרק הבא.

משיכה שלא כדין: לפחות 35% מס

משיכה שלא כדין היא משיכה של כסף שלא לפי הכללים שבחוק ובתקנות. על כסף כזה משלמים מס של 35% לפחות, גם אם אתם פטורים ממס או ששיעור המס שלכם נמוך יותר. הקופה מנכה 35% לפני שהיא מעבירה את הכסף. אם המס הרגיל לפי פקודת מס הכנסה גבוה יותר, חל המס הגבוה (סעיף 87(ד) לפקודה). כלומר, מכל 10,000 ש"ח הקופה מעבירה 6,500 ש"ח, והמס הסופי יכול להיות גבוה יותר. הסבר מלא במאמר משיכה שלא כדין מקופת גמל ובמילון המונחים: משיכה שלא כדין. בחלק מהחברות אפשר לקחת גם הלוואה מקופת גמל.

זהירות מגורמים שמציעים "לשחרר" לכם כסף. באפריל 2026 הזהירה רשות שוק ההון מגורמים שפונים לחוסכים בפרסומים ובהודעות טקסט ומציעים לעזור במשיכה. לפי הרשות, חלקם מבטיחים משיכה גם כשהחוק לא מאפשר אותה, לא מסבירים על המס, מזייפים מסמכים וגובים עמלות גבוהות. הזכות למשוך שייכת לכם בלבד, ואת הבקשה אפשר להגיש בעצמכם, ישירות לחברה המנהלת.

איך מגישים בקשה למשיכה, שלב אחר שלב

1. בדקו מה מותר לכם למשוך. בקשו מהחברה המנהלת פירוט יתרה לפי סוג הכסף, והשוו לכללים שלמעלה.
2. מושכים פיצויים? הביאו טופס 161. המעסיק ממלא את טופס 161 (הודעה על פרישה מעבודה) ומוסר אותו לכם ולפקיד השומה. אם המעסיק מילא בטופס את חלק ג'2, פנו לפקיד השומה כדי לקבל הנחיות לקופה, ומסרו אותן לקופה. צרפו לפנייה את שלושת תלושי השכר האחרונים, ואם עברו יותר משלושה חודשים מהעזיבה, גם אישור יתרה עדכני מהקופה. פונים במערכת הפניות של רשות המסים, באזור האישי באתר רשות המסים או בפגישה בתיאום מראש.
3. בחרו איך להגיש את בקשת הפדיון. חלק מהחברות קוראות למשיכה "פדיון", למשל "טופס פדיון קופות גמל" במגדל. מגישים באזור האישי, בטופס דיגיטלי או בטופס מודפס. זה שונה בין החברות, ראו ברשימת החברות בהמשך.
4. צרפו מסמכים. ברוב הטפסים מבקשים צילום תעודת זהות (ביומטרית משני הצדדים) וצילום צ'ק מבוטל או אישור ניהול חשבון בנק על שמכם. מושכים פיצויים? צרפו טופס 161 או אישור פקיד שומה, ואישור על סיום העבודה. אם עברו פחות מ-4 חודשים מהעזיבה, חלק מהחברות מבקשות גם מכתב שחרור כספי פיצויים מהמעסיק.
5. הגישו ושמרו אישור. מושכים מכמה קופות? באלטשולר שחם ובמור צריך טופס נפרד לכל קופה.
6. חכו לכסף. לפי התקנות, הקופה מעבירה את הכסף תוך 4 ימי עסקים מהיום שהבקשה הגיעה אליה. אם היום הזה נופל באחד משלושת ימי העסקים הראשונים בחודש, הקופה רשאית לדחות את התשלום ליום העסקים הרביעי. לפי הבהרה של רשות שוק ההון מאפריל 2026, הספירה מתחילה רק כשכל הפרטים הגיעו לקופה, כולל אימות הזהות וחשבון הבנק.
7. כמה זה עולה. באתרי החברות שקראנו לא מצאנו עמלה על משיכה. המס תלוי בסוג הכסף, ופירטנו אותו למעלה, בפרק על משיכה ללא מס ובפרק על משיכה שלא כדין.
8. הבקשה נדחתה או מתעכבת? אפשר להגיש פנייה לרשות שוק ההון, באתר פניות הציבור שלה (pe.cma.gov.il).

משיכה מקופת גמל לפי חברה מנהלת

בדקנו את דרך המשיכה ב-13 החברות שקופות הגמל שלהן מופיעות באתר לירות. קראנו את האתרים והטפסים של החברות ב-24 באוקטובר 2026. הפרטים נכונים ליום הזה, ושמות הטפסים מופיעים כפי שהם מודפסים:

• איילון: את דרך המשיכה מקופת הגמל אפשר לברר במוקד השירות של איילון.
• אינפיניטי: בדף הטפסים, תחת "משיכה מקופת גמל", יש טופס דיגיטלי בשם "בקשה למשיכת כספים מקופת גמל" ולא טופס להורדה. בטופס כתוב שהחברה תראה בבקשה כמבוטלת אם יעברו 30 ימים מהגשתה בלי שכל המסמכים יושלמו.
• אלטשולר שחם: טופס דיגיטלי עם כניסה לאזור האישי או בלעדיה. יש טופס נפרד לשכיר ("בקשה למשיכת כספים מקופת גמל במעמד שכיר") ולעצמאי, וטופס נפרד לכל קופה. משיכה חלקית מוגבלת ל-90% מיתרת הקופה. בטופס כתוב שהתשלום ייעשה במועדים שבדין, מהיום שבו הבקשה המלאה הגיעה לחברה.
• אנליסט: "טופס 1045 בקשה למשיכת כספים" (עדכון 13.05.2026), משותף לקופת גמל ולקרן השתלמות. בטופס כתוב שהכסף מועבר אחרי שהגיעו כל המסמכים, כולל אימות חתימה לפי נוהלי החברה. לפי דף המשיכה שולחים את הטופס והמסמכים במקור בדואר למשרדי החברה, ואפשר לשלוח גם במייל. משיכה דיגיטלית מוצעת באתר רק לגמל להשקעה ולחיסכון לכל ילד. בטופס כתוב שאחרי המשיכה החשבון ייחסם להפקדות נוספות.
• הפניקס: הבקשה למשיכה רגילה ("בקשה למשיכת קופת גמל במעמד עצמאי/שכיר") היא טופס דיגיטלי באזור האישי. לא מצאנו טופס PDF ציבורי למשיכה רגילה. ליתרה נמוכה יש טופס נפרד, "בקשה למשיכת יתרת צבירה נמוכה מקופת גמל" (קוד 300101281).
• הראל: לשכירים, דף המשיכה מפנה לטופס "בקשה למשיכת כספים מהראל קופת גמל עבור שכיר בלבד" (סוג מסמך 12567, מהדורה 10/2026), ששולחים במייל, בדואר או דרך סוכן הביטוח. באותו דף יש גם טפסים לבעלי הכנסות נמוכות. לעצמאים, הדף מפנה להגשה באזור האישי. לפי הטופס, חשבון הבנק נבדק דרך מס"ב, וצילום צ'ק נדרש רק בבנקים שמפורטים בו. למשיכת תגמולים לפני גיל 60 כשאתם עדיין עובדים, הטופס מבקש אישור משיכה מוקדמת מפקיד שומה (הוצאות רפואיות או נכות) או טופס 159א (הכנסה נמוכה). לפי הדף, הבקשה מטופלת תוך ארבעה ימי עסקים מקבלת כל המסמכים, ויום העברת הטפסים לא נספר.
• ילין לפידות: "בקשה למשיכת כספים מקופת גמל" (בלי מספר טופס מודפס). לפי דף הטופס אפשר לשלוח בדואר, במייל או בפקס. כתובת המייל בדף שונה מזו שמודפסת בטופס עצמו. במשיכה של יותר מ-200,000 ש"ח נדרש אימות נוסף: בדף כתוב זיהוי פנים מול פנים או אישור ניהול חשבון, ובטופס כתוב צילום המחאה וגם דף חשבון. במשיכת פיצויים מצרפים טופס 161 או אישור פקיד שומה.
• כלל: מגישים באזור האישי ("לפדיון, לחצו כאן"). לא מצאנו טופס משיכה להורדה ברשימת טפסי הגמל של כלל. עם תעודה ביומטרית צריך לצלם את שני הצדדים וגם לצרף תעודה מזהה נוספת עם תמונה. לפי הדף, הכסף מועבר עד 4 ימי עסקים מקבלת מסמכים תקינים, מלאים וחתומים.
• מגדל: "טופס פדיון קופות גמל" ממלאים אונליין באזור האישי "מגדל שלי". לא מצאנו טופס ציבורי להורדה למשיכה רגילה.
• מור: "ערכת משיכה מקופת גמל במעמד שכיר" (קוד 136.3.12.25). לפי השאלות והתשובות באתר שולחים את הטופס למייל שמופיע שם, ובדף הטפסים יש גם טופס דיגיטלי. פיצויים אפשר למשוך רק במלואם, וצריך טופס נפרד לכל קופה. לפי ערכת המשיכה, התשלום תוך 4 ימי עסקים מיום קבלת בקשה מלאה ותקינה.
• מיטב: מגישים באזור האישי או בטופס דיגיטלי עם קוד חד-פעמי. הטופס המודפס נקרא "בקשה למשיכת כספים מקופת גמל לתגמולים" (בלי מספר טופס). משיכה חלקית מוגבלת ל-90% מהיתרה, ואחרי משיכה חלקית ההפקדות הבאות נכנסות לחשבון חדש עם ותק חדש. מיטב כותבת שבמשיכת פיצויים בלי טופס 161 או אישור פקיד שומה ייגבה מס מרבי בשיעור 47%. זה המס שמנוכה בזמן המשיכה, והוא לא בהכרח המס הסופי. מיטב כותבת גם שמשיכה מחשבון של תיקון 190 אפשרית רק עם אישור פקיד שומה. לפי הדף, זמן הטיפול עד 4 ימי עסקים, ועוד עד יומיים עד שהכסף ייראה בחשבון הבנק.
• מנורה מבטחים: "טופס בקשה למשיכת כספים מקופת גמל" (טופס 3238, עדכון 2.6.2021). לפי הטופס אפשר להעלות את המסמכים לאתר מנורה CONNECT. משיכה חלקית של פיצויים מותנית בכך שיתרת הפיצויים מאותו מעסיק תיועד לרצף קצבה. על דרכי הגשה נוספות אפשר לברר במוקד השירות של מנורה מבטחים.
• סלייס: הקופות המסלוליות של סלייס, וביניהן "סלייס קופת גמל לחיסכון" (מספר אישור 11939), עברו לניהול הפניקס פנסיה וגמל ומוזגו למסלולים בקופות של הפניקס. ההעברה הסתיימה ב-10 במרץ 2025, ומ-1 במרץ 2025 פונים ישירות להפניקס: לפי הודעת סלייס, במוקד *3455, בווטסאפ 054-9893455, במייל fundsd@fnx.co.il או באפליקציה של הפניקס. קופות בניהול אישי נשארו אצל המנהל המורשה של סלייס. לפי אתר סלייס (24.10.2026): עמיתים עם חשבון מסחר ייעודי מעל גיל 70 רשאים לבקש משיכה או ניוד, בכפוף לאפשרות להנזיל את הנכסים ולהסכמת החברה הקולטת בניוד. עמיתים עם חשבון כזה מתחת לגיל 70 רשאים לבצע פעולות מסחר. לפי הודעת סלייס מ-15.10.2026, בית המשפט אישר ב-30.9.2026 את תוכנית ההסדר של המנהל המורשה, סלייס התחילה להשיב כספים באופן מדורג רק לעמיתי הקבוצה שנקראת "חשבון המעבר", ותביעות חוב על סכומים נוספים מגישים עד 30.3.2027. כל ההודעות מתפרסמות באתר סלייס, slice.co.il. באתר מופיעה גם הודעה מ-5.2.2024 על קריטריונים לשחרור כספים בנסיבות מיוחדות, לפי החלטת בית המשפט, "בשלב זה ועד להחלטה אחרת": צורך מיידי וחיוני (התחייבויות משפטיות מלפני 26.12.2023, או מצב כלכלי קשה), טיפול רפואי או הוצאות קבורה של בן משפחה מדרגת קרבה ראשונה. אפשר לשחרר עד 85% מהכספים לפני מס, לפי שיקול דעת המנהל המורשה. בקופות בניהול אישי ההודעה חלה רק על עמיתים עם חשבון מסחר ייעודי, ומתוך יתרת המזומן בחשבון. באתר סלייס לא כתוב אם הקריטריונים האלה עדיין חלים.