משיכת כספי פיצויים במגדל: טפסים, מסמכים ומס

במגדל אפשר למשוך את כספי הפיצויים אחרי שהעבודה אצל המעסיק שהפקיד אותם הסתיימה. בקרן הפנסיה מגדל מקפת מגישים בקשה באזור האישי "מגדל שלי", באפליקציה או בטופס 510. בקופת הגמל "מגדל לתגמולים ולפיצויים" יש טופס מקוון, וגם טופס 431 ששולחים במייל, בפקס או בדואר. בביטוח מנהלים מגישים טופס מקוון לפדיון פוליסה (טופס 11). בכל המוצרים מצרפים טופס 161 שהמעסיק מילא (בקרן הפנסיה ובביטוח מנהלים אפשר במקומו אישור של פקיד השומה), ובקרן הפנסיה ובקופת הגמל גם מכתב שחרור פיצויים מהמעסיק. לפי מגדל, בקרן הפנסיה ובביטוח מנהלים, בלי טופס 161 או אישור של פקיד השומה מנוכה מס במקור של 47%. את הכללים לכל החברות ואת חישוב המס תמצאו במדריך משיכת כספי פיצויים.

שלב 1: בודקים שמותר למשוך

לפי התקנונים של קרנות הפנסיה "מגדל מקפת אישית" ו"מגדל מקפת משלימה" (מהדורת יוני 2025), סעיף 103(א)(2), את הפיצויים שהפקיד מעסיק אפשר למשוך רק אם נותקו יחסי העבודה עם אותו מעסיק ואתם זכאים לכסף לפי ההסדר התחיקתי. כל מעסיק נבדק לחוד. אם היה ביניכם הסדר של זכאות ללא תנאי לפיצויים, לפי סעיף 103(ב) סכום המשיכה הוא הגבוה מבין הפקדות המעסיק לפיצויים כשהן צמודות למדד, ובין יתרת הפיצויים שהמעסיק הפקיד. אם שולם לכם לפי ההפקדות הצמודות, ההפרש יורד מכספי התגמולים שלכם (סעיף 103(ג)).

אם המעסיק מבקש את הפיצויים לעצמו. לפי סעיף 104 בתקנוני קרנות הפנסיה של מגדל (מהדורת יוני 2025), מגדל מודיעה לכם על בקשה כזו לפחות 60 ימים לפני שהיא משלמת למעסיק, או בתוך תקופה קצרה יותר אם נקבעה כזו בפסק דין. בהודעה כתובים שם המעסיק, הסכום, מועד ההחזר והתנאי בדין שבגללו המעסיק מבקש את הכסף. אם אתם מתנגדים, מגדל מעכבת את הכסף עד החלטה של בית משפט על הזכאות או עד שאתם והמעסיק מסכימים.

שלב 2: מקבלים מסמכים מהמעסיק

בקרן הפנסיה ובקופת הגמל מגדל מבקשת שני מסמכים. הראשון הוא מכתב שחרור כספי פיצויים לטובתכם מהמעסיק (בקרן הפנסיה, עם חתימה וחותמת של המעסיק). השני הוא הנחיות המס לפיצויים: בקרן הפנסיה, טופס 161 חתום בידי המעסיק או טופס 160 מפקיד השומה; בקופת הגמל, לפי טופס 431, טופס 161. בטופס 510 ובטופס 431 לא כתובה מגבלת זמן למכתב השחרור, ושניהם דורשים אותו בכל משיכת פיצויים.

במגדל יש טופס שהמעסיק יכול למלא לשם כך: טופס 70, "עזיבת מקום עבודה והנחיות המשך" (מהדורה 08.2025). המעסיק מסמן בו אם הוא משחרר לטובתכם את מלוא התגמולים והפיצויים, ואז מצרף טופס 161 או 161א, או רק את התגמולים, ואז הפיצויים חוזרים אליו. באפשרות השנייה הטופס דורש לצרף שני טפסים: טופס 2740, בקשת המעסיק להשבת כספי הפיצויים, וטופס 2743, ההסכמה שלכם להשבת הפיצויים למעסיק.

שלב 3: מגישים את הבקשה לפי המוצר

קרן פנסיה: מגדל מקפת אישית ומגדל מקפת משלימה

בדף ההנחיות של טופס 510 מגדל כותבת שאפשר להגיש את הבקשה באזור האישי באתר או באפליקציה. בדף התקנון של הקרן יש קישור למשיכה מקוונת דרך "מגדל שלי" ולטופס 510, "בקשה למשיכת כספים מקרן פנסיה – שכיר / עצמאי" (מהדורה 08.2025). כך ממלאים את הטופס:

1. מסמנים את הקרן: "מגדל מקפת אישית" או "מגדל מקפת משלימה".
2. בחלק ב', תחת "פיצויים", בוחרים "משיכה מלאה של כל כספי הפיצויים", או "משיכת פיצויים ממעסיק". באפשרות השנייה כותבים עד שלושה מעסיקים, ולכל אחד בוחרים משיכה מלאה או משיכה חלקית בסכום שאתם כותבים.
3. ממלאים את פרטי חשבון הבנק. לפי הטופס, החשבון רשום על שמכם או משותף לכם ולבן או בת הזוג.
4. חותמים על ההצהרות. באחת מהן כתוב שהבקשה בלתי חוזרת ושאחרי שהקרן מקבלת אותה אי אפשר לחזור בה. בתקנוני הקרנות (סעיף 108) כתוב משהו אחר: בהודעה על אישור הבקשה מגדל מציינת את הזכות לבטל אותה, והכסף משולם אלא אם ביטלתם.
5. מצרפים את המסמכים: צילום תעודת זהות קריא שהפרטים בו זהים לפרטי חשבון הבנק (בתעודה ביומטרית, שני הצדדים), צילום המחאה או אישור ניהול חשבון עם חותמת הבנק, השם המלא, מספר תעודת הזהות ומספר החשבון, מכתב השחרור מהמעסיק וטופס 161 או טופס 160.
6. שולחים למייל mokedpe@migdal.co.il או לפקס 03-9201030. זו הכתובת שמודפסת בדף ההנחיות של הטופס למשלוח מסמכים. לפי התקנון, תוך 2 ימי עסקים מגדל שולחת הודעה על הבקשה (פירוט בהמשך), וכך יודעים שהיא התקבלה.

יש מקרים שבהם צריך מסמך נוסף. אם יש עיקול על הכסף בקרן, מצרפים צו ביטול עיקול במשיכה מלאה, או יתרת עיקול מעודכנת במשיכה חלקית. בלי ביטול עיקול חתום, לפי הטופס, כספי העיקול מקוזזים ומועברים להוצאה לפועל או לבית המשפט. עמיתים עצמאיים שמושכים מ"מקפת משלימה" מצרפים טופס "פועל עבור עצמי", ומגדל יכולה לבקש גם טופס "הכר את הלקוח". מי שכבר מקבלים קצבה שעולה על הקצבה המזערית ממלאים בטופס את ההצהרה על כך (בטופס עצמו זה סעיף ד', ובדף ההנחיות כתוב סעיף ה'), ולפי דף ההנחיות מצרפים תלושי שכר מהמעסיק (אם יש) והנחיות מפקיד השומה. אם הקצבה משולמת מקופה אחרת או שזו פנסיה תקציבית, לפי הטופס מצרפים גם 3 תלושים של הקצבה הזו. אם נשארה יתרת הלוואה מהקרן, היא מקוזזת מהסכום, ולפי הטופס מנוכה ממנה מס במקור לפי תקנות מס הכנסה.

מתי הכסף מגיע. לפי סעיף 108 בתקנוני קרנות הפנסיה של מגדל, אם הבקשה תקינה מגדל שולחת לכם בתוך 2 ימי עסקים הודעה אם היא אושרה או נדחתה. בהודעה על אישור כתובים הסכום, מועד התשלום והזכות לבטל את הבקשה, ובהודעה על דחייה כתובות הסיבות. אם הבקשה לא תקינה, בתוך 2 ימי עסקים נשלחים אישור קבלה ופירוט של המסמכים החסרים. אם הבקשה אושרה, הכסף משולם בתוך 4 ימי עסקים מהיום שבו הבקשה התקבלה, או מהיום שבו הגיע המידע החסר, המאוחר מביניהם. אם יום התשלום נופל באחד משלושת ימי העסקים הראשונים בחודש, מגדל רשאית לדחות אותו ליום העסקים הרביעי.

קופת גמל: מגדל לתגמולים ולפיצויים

בדף "פדיון קופת גמל" באתר מגדל יש קישור לטופס פדיון מקוון באזור האישי. יש גם טופס נייר: טופס 431, "בקשה למשיכת כספים מקופת מגדל לתגמולים ופיצויים (744)" (מהדורה 07.2025). בחלק ג' שלו, "בקשה לפדיון", מסמנים "משיכת כספי פיצויים" ובוחרים משיכה מלאה או משיכה חלקית בסכום שאתם כותבים. ליד הסעיף כתוב "יש לצרף טופס 161 ואישור שחרור פיצויים".

• מסמכים: הטופס, צילום תעודת זהות קריא שהפרטים בו זהים לפרטי חשבון הבנק (בתעודה ביומטרית, שני הצדדים), וצילום המחאה או אישור ניהול חשבון עם חותמת הבנק, השם המלא, מספר תעודת הזהות ומספר החשבון.
• חתימות: צריך את החתימה שלכם. בדף ההנחיות כתוב שצריך גם חתימה וחותמת של נציג מורשה שזיהה אתכם: סוכן שמורשה לעבוד עם מגדל, עורך דין, רואה חשבון או המעסיק הנוכחי שפתח את החשבון. אפשר גם זיהוי בסניף בנק בישראל, עם חותמת הסניף וחתימת נציג הבנק, אבל הבנק לא חייב לעשות את זה. בסכום של 50,000 ₪ ומעלה, לפי אותו דף, מחתימים גורם מזהה בסעיף ח'.
• לאן שולחים: למייל mokedge@migdal.co.il, לפקס 03-9201040 או בדואר לתפעול גמל, לכתובת שבתחתית הטופס: מגדל מקפת קרנות פנסיה וקופות גמל בע"מ, ת"ד 3778 קרית אריה, פתח תקווה, מיקוד 4951106. בטופס לא כתוב מה מאשר שהבקשה התקבלה. את זה אפשר לברר במוקד קרנות השתלמות וקופות גמל, בטלפון 03-9201010.

לפי ההצהרות בטופס, אחרי משיכה מלאה החשבון נחסם להפקדות חדשות, בכפוף לדין. יתרת הלוואה מהקופה וחובות אחרים לקופה מקוזזים מהכסף, ומגדל יכולה לעכב בקשה או לא לבצע אותה אם חסרים מסמכים או אם יש חשד לגבי תקינותה. מספר תיק הניכויים של הקופה, כפי שמודפס בטופס, הוא 935967950.

ביטוח מנהלים

את פוליסות ביטוח המנהלים מנהלת מגדל חברה לביטוח בע"מ. מגישים את הבקשה בטופס המקוון "בקשה לפדיון פוליסת ביטוח חיים מנהלים/מנהלים במקור", שמשמש גם לפדיון פיצויים. ברשימת הטפסים של מגדל הטופס הזה, טופס 11, מוצג למילוי אונליין, כמו טפסי המשיכה של הפנסיה והגמל. לפני שמתחילים, לפי מגדל, מכינים:

• צילום תעודת זהות, כולל ספח עדכני.
• צילום המחאה של החשבון שאליו יועבר הכסף, או אישור ניהול חשבון חתום בידי הבנק.
• בפדיון פיצויים, טופס 161 או אישור של פקיד השומה.

בנוסח המודפס של טופס 11 (מהדורה 05.2025) יש עוד כמה דברים. מסמנים לכל פוליסה פדיון פיצויים מלא או חלקי. ברשימת המסמכים שחובה לצרף יש צילום תעודה מזהה, ובנוסף ההודעה האחרונה על מצב הביטוח (שנתית או רבעונית) או הפוליסה המקורית בפדיון מלא בלבד, או הצהרה של סוכן או עובד של מגדל שזיהו אתכם (סעיף ד' או ה'). לפי הטופס, כשהמעסיק משחרר את הפוליסה לטובתכם, ערך הפדיון שווה ל"ערך פדיון רגיל" ולא ל"ערך פדיון מיוחד". מערך הפדיון מקוזז קנס "פדיון מוקדם" כמפורט בתנאים הכלליים של הפוליסה, כך שהסכום תלוי בתנאים של הפוליסה שלכם. יתרת הלוואה שלא נשאר לה כיסוי בפוליסה מקוזזת מהסכום, ומנוכה ממנה מס במקור. בטופס לא כתוב לאן שולחים אותו בנייר. למוקד השירות של ביטוח מנהלים פונים בטלפון 03-9201010 או במייל mokedbi@migdal.co.il.

לפי מגדל, אחרי פדיון מלא כל הכיסויים הביטוחיים בפוליסה מתבטלים, גם לאובדן כושר עבודה וגם למקרה מוות, ובפדיון חלקי הם קטנים. אם תרצו לחדש אותם בעתיד, תצטרכו להוכיח שוב את מצב הבריאות שלכם, והפרמיה יכולה להיות גבוהה יותר.

כמה מס מנוכה

בטופס 510 של קרן הפנסיה כתוב שבפדיון פיצויים מצרפים טופס 161 או אישור לניכוי או לפטור ממס. בלי אישור כזה מגדל מנכה מס לפי טופס 161, ואם אין גם טופס 161, מנוכה מס מרבי. בדף ההנחיות של הטופס ובדף המיסוי של ביטוח מנהלים מגדל מפרטת לפי מעמד הפיצויים:

• פיצויים שעוד לא נעשתה עליהם התחשבנות מס: בלי טופס 161 או אישור פקיד שומה מנוכה מס מרבי בשיעור 47% (בטופס 510 כתוב "נכון לשנת 2018", ובדף של ביטוח מנהלים "נכון לשנת 2024").
• פיצויים ברצף קצבה, כלומר פיצויים שעברו התחשבנות מס ומיועדים לקצבה: אם מושכים אותם בלי אישור פקיד שומה (בקרן הפנסיה: בלי אישור או טופס 161), מנוכה מס במקור של 47%.
• פיצויים נזילים שהופקדו עד תקרת ההפקדה לפיצויים ונשארו בתוכנית אחרי התחשבנות המס: מס רווחי הון של 25% מהרווח הריאלי.
• פיצויים נזילים שהופקדו מעל התקרה, שהמעסיק ניכה עליהם מס כשהפקיד: מס של 15% מהרווח הנומינלי.

47% הוא ניכוי במקור, לא המס הסופי. איך מחושב הפטור, ומה קורה לחלק שמעליו, מוסבר במדריך משיכת כספי פיצויים. מי שההכנסה שלהם נמוכה יכולים לבקש פטור מניכוי מס במקור, עם הצהרת עמית שמגדל מפרסמת באתר שלה. בין התנאים שבהצהרה: אתם תושבי ישראל; ההכנסה החייבת שלכם השנה, כולל הפיצויים, לא צפויה לעבור את התקרה שמודפסת בהצהרה; הפיצויים הם מתקופות עבודה שהסתיימו עד סוף שנת המס הקודמת; זו הבקשה היחידה שלכם השנה למשיכה כזו של פיצויים או של תגמולים לקצבה, מכל קופה; ולא קיבלתם השנה אישור ניכוי מפקיד השומה למשיכת תגמולים לקצבה. לפי ההצהרה, זה פטור מניכוי במקור בלבד: הפיצויים עדיין חייבים במס לפי שיעור המס השולי, ורשות המסים יכולה לדרוש דוח שנתי. כדי למשוך רק חלק מאחד מרכיבי הפיצויים הנזילים, כותבים את זה במפורש בטופס המשיכה.

מה משיכת הפיצויים משנה

• לפי מגדל, משיכת הפיצויים עלולה להקטין את הקצבה החודשית בכ־40%, כי הכסף הזה מיועד לקצבה.
• בקרן הפנסיה, משיכה של כל הכסף מבטלת את הזכויות בקרן ואת הכיסוי לנכות ולמוות. לפי סעיף 106 בתקנונים, על כסף שנמשך לא מקבלים קצבה.
• בקרן הפנסיה, משיכה או העברה של פיצויים אחרי מועד נכות מקטינה את קצבת השאירים של העמית הנכה, לפי הסכום שנמשך או הועבר (כולל המס שנוכה), ועוד הפרשי תשואה ועודף או גירעון אקטוארי מהמשיכה ועד פטירת העמית הנכה.
• אם עזבתם את העבודה ורוצים לשמור על הכיסוי בקרן הפנסיה, בטופס 510 מגדל מפנה לטופס 459 (מעסיק חדש) ולטופס 458 (המשך הפקדות כעצמאים, או כיסוי ביטוחי בלבד). כיסוי ביטוחי בלבד אפשרי, לפי הטופס, רק אם משלמים לפני שעברו 5 חודשים מחודש התשלום האחרון ולא נמשכו כספי תגמולים. הכיסוי מוגבל לאורך תקופת ההפקדות האחרונה בקרן, ולא יותר מ־24 חודשים.
• בביטוח מנהלים, משיכת כל הכסף מבטלת את הפוליסה ואת הכיסויים שבה.

אם יש שאלה או שהבקשה נתקעה

מוקדי השירות של מגדל, לפי דף מוקדי השירות: קרנות פנסיה בטלפון 03-9201010, פקס 03-9201030, mokedpe@migdal.co.il (08:00-16:00); קרנות השתלמות וקופות גמל בטלפון 03-9201010, פקס 03-9201040, mokedge@migdal.co.il (08:30-16:00); ביטוח מנהלים בטלפון 03-9201010, mokedbi@migdal.co.il (08:30-16:00). בדף ההנחיות של טופס 510 מודפס גם מוקד הפנסיה 076-8865869, בימים א'-ה' בין 8:00 ל־16:00. אם בקשה בקרן הפנסיה נדחתה, לפי התקנון ההודעה של מגדל מפרטת את סיבות הדחייה.