שאלות נוספות
לכל השאלות ←אם מפקידים לקרן השתלמות סכום הגבוה מתקרת הפטור השנתית (כ-19,920 ש"ח לעצמאי או תקרת השכר המוטב לשכיר), הקרן מתחלקת לשני חלקים: כספים "פטורים" (עד התקרה) וכספים "חייבים" (הסכום שמעל התקרה).
בעת המשיכה, הרווחים שנצברו על החלק הפטור יהיו פטורים ממס רווחי הון, בעוד שהרווחים שנצברו על החלק החייב ימוסו ב-25%. עדיין תוכלו לבחון את תשואות קרנות ההשתלמות כדי לבחור את המסלול המועדף עליכם.
שיעור ההפקדה המקובל והמקסימלי להטבות מס בקרן השתלמות לשכיר הוא 10% מ"השכר הקובע" (לרוב שכר היסוד, ללא בונוסים או שעות נוספות).
ההפקדה מחולקת כך: 7.5% מופקדים על ידי המעסיק ו-2.5% מנוכים משכר העובד. קיימים גם הסכמים בשיעורים נמוכים יותר (למשל, 5% מעסיק ו-2.5% עובד), אך תמיד נשמר יחס של 1:3 לכל היותר בין הפקדת העובד למעסיק.
התשובה תלויה בתזמון. אם תהליך הניוד (ההעברה) טרם הושלם (הוא לוקח מספר ימי עסקים), יש לפנות מיד לגוף החדש אליו ביקשתם לעבור ולבקש לבטל את הבקשה. אם תהליך הניוד כבר הושלם והכסף עבר, אי אפשר "להתחרט" ולהחזיר את הגלגל לאחור. הפעולה היחידה שתוכלו לעשות היא להתחיל תהליך ניוד חדש, בחזרה לגוף הקודם או לכל גוף אחר שתבחרו באמצעות השוואת קרנות השתלמות.
הזכאות להצטרף לקרן השתלמות מתחלקת לשתי קבוצות עיקריות: שכירים ועצמאים. שכירים יכולים להצטרף לקרן השתלמות בכפוף להסכמת המעסיק שלהם, שכן מדובר בהטבה ולא בחובה חוקית (בניגוד לפנסיה). עצמאים (או "עוסקים מורשים/פטורים") זכאים לפתוח ולנהל קרן השתלמות באופן עצמאי לחלוטין. למידע נוסף על אופן הפעולה של המוצר, מומלץ לקרוא את המדריך המלא בעמוד קרן השתלמות.
קרן השתלמות היא אפיק חיסכון אטרקטיבי לטווח בינוני (6 שנים) המתאים גם לשכירים וגם לעצמאים. לשכירים, זוהי הטבה משמעותית מהמעסיק (הוא מפקיד 75% מהסכום) המאפשרת חיסכון פטור ממס. לעצמאים, זוהי דרך מצוינת ליהנות מהטבות מס משמעותיות (הכרה בהוצאה) ובמקביל לחסוך כסף נזיל הפטור ממס רווחי הון. בזכות הטבות המס הייחודיות לה, היא נחשבת לאחד מאפיקי החיסכון המשתלמים ביותר בישראל.
