טופס 161 החדש: איך ממלאים אותו ומה בודקים לפני שבוחרים

• טופס אחד במקום שניים. הבחירות של העובד, שבעבר מולאו בטופס 161א, נמצאות היום בחלק ב של טופס 161. מדריך ישן שמפנה ל-161א כבר לא מתאר את ההליך.
• הטופס לא פג תוקף. לטופס הישן היה תוקף מוגבל, ולטופס החדש אין.
• טופס 161 דיגיטלי. מעסיקים רבים מדווחים על הפרישה במערכת המקוונת של רשות המסים. אחרי הדיווח מקבלים הודעה וממלאים את הבחירות במערכת. בחלק מהמקרים האישורים מופקים מיד, ובאחרים הבקשה עוברת לטיפול פקיד השומה. ושימו לב: העברת האישורים לקופות היא באחריותכם, לא באחריות המעסיק.

וטעות נפוצה אחת כדאי להוריד מהשולחן כבר עכשיו: הטופס לא שמור רק ליציאה לגמלאות. הוא נוגע לכל סיום עבודה אצל מעסיק שהפקיד עבורכם פיצויים. גם מי שמחליפים עבודה בגיל 40 מקבלים טופס 161.

חלק א הוא הבסיס לכל החישוב, ולכן כאן מתחילים. טעות בו לא נפתרת בבחירה שלכם, אלא רק בתיקון של המעסיק. עברו על השדות האלה:

מה בודקים	למה זה חשוב
תאריך תחילת העבודה ותאריך הסיום	מספר שנות העבודה קובע את תקרת הפטור על הפיצויים
שינויים בהיקף המשרה או בשכר	משרה חלקית או חל"ת משנים את חישוב הפיצויים
המשכורת הקובעת	לפיה מחושבים הפיצויים, ובחלק מהמקרים גם הפטור
רשימת הקופות והסכומים בכל אחת	כל קופה שלא מופיעה היא כסף שלא יטופל
הפקדות לפיצויים שחויבו במס	הפקדות שכבר שולם עליהן מס מטופלות אחרת
קצבה שכבר התחילה	משפיעה על הדרך שבה מטפלים בשאר הכספים

עכשיו השוו את הסכומים בטופס לדוח האחרון מכל קופה או לדוח המסלקה הפנסיונית. מצאתם פער? זה עוד לא אומר שיש טעות. לפעמים הטופס מציג רק את רכיב הפיצויים, והדוח מציג את כל היתרה. במקרה כזה בקשו הסבר ממחלקת השכר לפני שאתם ממלאים את חלק ב, ואל תתקנו את הסכום בעצמכם.

כאן נמצא לב ההחלטה. בחלק ב מחליטים לגבי כל רכיב של כספי הפיצויים, ולא חייבים לבחור הכול או כלום: אפשר לפצל, חלק למשוך וחלק להשאיר.

האפשרות	מה קורה לכסף	למי היא מתאימה
משיכה כמענק פטור	הכסף יוצא אליכם בלי מס, עד תקרת הפטור: ב-2026, 13,750 ₪ לכל שנת עבודה	למי שצריכים את הכסף עכשיו, למימון הוצאה או תקופת מעבר
משיכה כמענק חייב	החלק שמעל התקרה ממוסה. אפשר לבקש פריסת מס על כמה שנים	בעיקר כשהמענק גבוה מהתקרה וצריך את כל הסכום
רצף קצבה	הכסף נשאר בקופה ויגדיל את הפנסיה החודשית	למי שלא צריכים את הכסף עכשיו ורוצים פנסיה גבוהה יותר
רצף פיצויים	אירוע המס נדחה לסיום העבודה אצל המעסיק הבא	בעיקר למי שממשיכים לעבוד אצל מעסיק אחר

ההבדלים בין שתי אפשרויות הרצף מוסברים בהרחבה במדריך לרצף פיצויים ורצף קצבה, ואת ההשלכות של הוצאת הכסף מהחיסכון אפשר לבדוק במדריך לבחינת משיכת פיצויים. גם בכתבה רצף פיצויים או רצף קצבה תמצאו השוואה מעשית.

מענק פטור היום משפיע על הפטור בפנסיה

זה הפרט שהכי הרבה אנשים מפספסים, וכדאי לעצור עליו. מענקים פטורים שקיבלתם ב-32 השנים שלפני גיל הפרישה מקטינים את הפטור ממס על הקצבה בעתיד: בקיבוע הזכויות מנכים אותם מהון הפטור אחרי הצמדה למדד והכפלה ב-1.35. בפשטות, כל שקל שנמשך היום בפטור עשוי לעלות 1.35 ₪ מהפטור על הפנסיה. לכן משווים את הנטו לאורך כל התקופה, ולא רק את המס שנחסך היום. להרחבה ראו את המדריך לקיבוע זכויות.

דוגמה: מה דני מרוויח היום ומה הוא משלם אחר כך

דני עבד 20 שנה אצל אותו מעסיק, ובקופה צבורים לו 320,000 ₪ פיצויים. לפי התקרה של 2026, הוא יכול למשוך בפטור עד 275,000 ₪ (13,750 ₪ כפול 20 שנה), והיתרה של 45,000 ₪ תהיה חייבת במס.

על הנייר זה נשמע מצוין: רוב הכסף יוצא בלי מס. אבל אם דני בגיל שבו המענק נכנס לחלון של 32 השנים, ה-275,000 ₪ האלה יוכפלו ב-1.35 בקיבוע הזכויות, לפני הצמדה. כלומר, כ-371,000 ₪ יירדו מהון הפטור שלו על הקצבה. זה לא אומר שאסור לו למשוך. זה אומר שהוא צריך לשאול קודם איזו הוצאה המשיכה מממנת, ומה היא עולה לו בפנסיה. (המספרים להמחשה בלבד.)

ההצהרות בחלק ב.3

בסוף חלק ב מצהירים על מענקים פטורים ממעסיקים קודמים, על בקשות קודמות לרצף פיצויים ועל מצב קיבוע הזכויות. לא זוכרים? אל תסמנו "לא" רק כדי להתקדם. חפשו את טופסי ה-161 מעבודות קודמות, ואם חסר טופס, בקשו אותו מהמעסיק הקודם או מהקופה.

לא כל מי שלא החזיר את חלק ב נמצא באותו מצב. לפי הנחיות רשות המסים, אי-מילוי חלק ב נחשב בקשה לרצף קצבה רק כשמתקיימים התנאים שהמעסיק מסמן בחלק א.12: סכום הפיצויים לא עובר את התקרה שנקבעה לברירת המחדל, ואין מענקים ממשלמים שאינם קופה לקצבה. במצב כזה הפיצויים נשארים בקופה ויגדילו את הפנסיה.

רצף קצבה הוא לא אסון. אבל עדיף שהוא יהיה בחירה שלכם, ולא משהו שקרה כי הטופס נשכח במגירה. עדיין לא מוכנים להחליט? כתבו למעסיק מה חסר לכם, למשל אישור מקופה או בדיקה של ההשפעה על ההכנסה, ושאלו עד מתי אפשר להחזיר את הטופס.

אחרי שהחזרתם את חלק ב, המעסיק ממלא את חלק ג: חישוב החלק הפטור והחייב והנחיות לקופות. מכאן ההמשך תלוי במקרה שלכם:

1. כשהאישורים מופקים מיד (בדרך כלל בדיווח הדיגיטלי), מעבירים אותם לקופות יחד עם מכתב השחרור מהמעסיק.
2. כשהמעסיק ממלא את חלק ג.2, צריך לפנות לפקיד השומה לקבלת הנחיות. מגישים את הטופס המלא ושלושה תלושי שכר אחרונים. עברו יותר משלושה חודשים מהפרישה? צרפו גם אישורי יתרה עדכניים מהקופות.
3. אחרי שמקבלים את ההנחיות, מעבירים אותן למעסיק ולקופות, ובודקים אחרי כמה שבועות שהכסף טופל כמו שביקשתם.

ועוד דבר שתודו לעצמכם עליו בעוד כמה שנים: שמרו עותק של הטופס המלא ושל כל אישור. טופסי 161 מכל המעסיקים ב-32 השנים האחרונות הם המסמכים המרכזיים שתצטרכו בבקשה לקיבוע זכויות בטופס 161ד.

אפשר להתחרט אחרי שבחרתם ברצף?

כן, בתנאים. מי שבחר ברצף קצבה או ברצף פיצויים ורוצה בכל זאת למשוך את הכסף, מגיש בקשה לחזרה מרצף בטופס 161ג. הכסף ממוסה אז כמו פיצויים רגילים, עם פטור עד התקרה. לבקשה מצרפים את בקשת הרצף המקורית, את האישור שלה ויתרות עדכניות מהקופה.

שאלה	איפה מוצאים תשובה
כמה כסף צריך לממן בשנה-שנתיים הקרובות, ומאיזה מקור?	תקציב הבית ומקורות ההכנסה בתקופת המעבר
האם אמשיך לעבוד אצל מעסיק אחר?	חוזה או הצעה שכבר קיימים, ולא רק כוונה
האם קיבלתי מענקים פטורים בעבר?	טופסי 161 מעבודות קודמות
כמה עולה לי הכסף שנשאר בקופה?	דמי הניהול האישיים והמסלול. הכינו את בדיקת העלויות לקראת פרישה
אילו מסמכים חסרים לי?	רשימת המסמכים לתכנון פרישה

ועצה קטנה לשיחה עם מי שמייעץ לכם: ממליצים לכם למשוך סכום מסוים? שאלו איזו הוצאה הוא מממן. ממליצים להשאיר הכול? שאלו ממה תחיו בתקופת המעבר. ואם ההמלצה כוללת גם העברת כספים או שינוי מסלול, בקשו הסבר נפרד לכל פעולה.

מה ההבדל בין טופס 161 לטופס 161א?

טופס 161א היה הטופס שבו העובד בחר מה לעשות בפיצויים. מינואר 2024 הוא בוטל, והבחירות עברו לחלק ב של טופס 161 החדש.

מה ההבדל בין טופס 161 לטופס 161ד?

טופס 161 ממלאים בכל סיום עבודה, לגבי כספי הפיצויים מאותו מעסיק. טופס 161ד מגישים פעם אחת, בגיל הפרישה, כדי לקבע את הפטור ממס על הקצבה. מילוי אחד מהם לא מחליף את השני.

צריך למלא טופס 161 גם בהתפטרות?

כן. הטופס נדרש בכל סיום עבודה אצל מעסיק שצברתם אצלו כספי פיצויים, בין אם פוטרתם, התפטרתם או פרשתם.

המידע כללי ואינו תחליף לייעוץ מס או לייעוץ פנסיוני המותאם למסמכים ולנסיבות שלכם. לפני הבחירה בדקו את ההנחיות העדכניות בדף השירות של רשות המסים להודעה על פרישה מעבודה.