פרישה הדרגתית: איך לעבוד ולקבל קצבה במקביל

כן. בקרנות הפנסיה החדשות אפשר לבקש קצבה מגיל 60 בלי להפסיק לעבוד. אם הקצבה כוללת כספי פיצויים מהמעסיק הנוכחי, צריך גם מכתב שחרור ממנו. ואפשר להמשיך לעבוד ולקבל קצבה גם אחרי גיל הפרישה.

רק שימו לב: יש כאן שתי החלטות נפרדות, גם כשהן מתוכננות לאותו חודש:

1. מה קורה בעבודה: מקטינים משרה, מחליפים תפקיד, או מסיימים ומתחילים עבודה אחרת.
2. מתי מתחילה הקצבה: עכשיו, מאוחר יותר, או רק מחלק מהחיסכון.

אפשר לעבוד פחות ולדחות את הקצבה, להתחיל קצבה ולהמשיך באותה משרה, או לשנות את שניהם. לכל שילוב יש השפעה אחרת על ההכנסה עכשיו ועל הקצבה בהמשך.

אין תשובה אחת לכולם, אבל יש כמה שיקולים שחוזרים כמעט אצל כל הפורשים:

• הקצבה גדלה כשדוחים אותה. כל שנה שבה ממשיכים להפקיד ולא מתחילים קצבה מגדילה את החיסכון ומקצרת את התקופה שבה הקצבה תשולם. בשורה התחתונה: קצבה חודשית גבוהה יותר.
• הכנסה מעבודה מורידה את הלחץ מהחיסכון, במיוחד בשנים הראשונות, כשההוצאות עדיין גבוהות.
• עבודה חלקית יכולה להיות מעבר רך, ולא רק כלכלית. שגרה, קשר חברתי ותחושה שאתם תורמים הם חלק מההחלטה.
• מנגד, יש מחיר בזמן ובבריאות. אם פרשתם בגלל עומס, פחות שעות לא תמיד עוזרות כשהאחריות נשארת אותו דבר.

לפני השיחה עם המעסיק, הגדירו לעצמכם מה צריך להשתנות: ימים פנויים, פחות נסיעות, פחות ניהול, או זמן לטפל בבן משפחה. הגדרה ברורה עוזרת להציג הצעה שהמעסיק יכול לבחון, ולבדוק אחר כך אם ההסדר באמת עובד.

כלל ראשון: שכר ממשרה שעוד לא הוסכמה לא נכנס לתוכנית. אלה הדברים שכדאי לברר:

• האם התפקיד מתאים לחלקיות, לכמה זמן ההסדר נקבע ומה קורה בסיומו.
• האם מדובר בהמשך אותה העסקה, או בסיום עבודה והתקשרות חדשה. ההבדל משפיע על הפיצויים, על המס ועל ההפקדות.
• אילו רכיבים משתנים מלבד השכר: החזרי הוצאות, רכב, טלפון, קרן השתלמות והפקדות לפנסיה.

המשך עבודה לאחר גיל פרישה וקבלת פיצויים: המעסיק משלם לכם פיצויים ואחר כך ממשיך להעסיק אתכם? כאן אנשים נופלים. רשות המסים עשויה לבחון אם היה ניתוק אמיתי של יחסי העבודה, והתשובה משפיעה על הפטור ממס על הפיצויים. את זה בודקים לפני שחותמים, לא אחרי.

גם אחרי גיל הפרישה המעסיק חייב להמשיך להפקיד לפנסיה, והוא לא יכול להפסיק רק בגלל הגיל. החריג הוא עובד שפרש בגיל 67 או אחריו, כבר מקבל קצבה ומתחיל לעבוד אצל מעסיק חדש. הפרטים מופיעים בשאלה האם גם לאחר גיל פרישה צריך להפקיד לפנסיה?.

ואפשר להמשיך להפקיד לקרן הפנסיה גם כשכבר מקבלים ממנה קצבה. ההפקדות האלה יכולות להגדיל את הקצבה בהמשך. רק זכרו שכשמקטינים משרה, ההפקדות מחושבות על השכר החדש והנמוך. שאלו מה ייכנס לכל מוצר, ומה צריך לבקש מהקרן אם הקצבה מתחילה במקביל.

לא חייבים להמיר את כל החיסכון לקצבה בבת אחת. יש קרנות שמאפשרות להתחיל קצבה מחלק מהיתרה ולהשאיר את השאר מנוהל, וכשיש כמה מוצרים אפשר להתחיל כל אחד במועד אחר. מכל גוף שמנהל לכם חיסכון כדאי לקבל תשובה בכתב: אילו מועדים אפשריים, אילו בחירות מתקבעות עם תחילת התשלום (מסלול קצבה, קצבת שארים, תקופת הבטחה), ואילו אפשר לשנות בהמשך.

ולכסף שנשאר, תנו תפקיד: הגדלת הקצבה בהמשך, הוצאה קרובה או רזרבה. יתרה בדוח היא עוד לא כסף שאפשר למשוך בכל דרך ובכל מועד.

התחילו מתמונה של עבודה חלקית בלבד: השכר הצפוי וההוצאות אחרי השינוי. רק אחר כך הוסיפו את הקצבה האפשרית. כך רואים אם הקצבה נחוצה להוצאות השוטפות או שהיא רק תוספת, ואם עדיף לדחות אותה ולקבל קצבה גבוהה יותר אחר כך.

בואו נראה את זה אצל רונית. היא בת 64, עוברת לחצי משרה ומרוויחה 8,000 ₪ נטו. ההוצאות של הבית אחרי השינוי הן 9,500 ₪ בחודש. הצעת הקצבה מהקרן, אם תתחיל עכשיו, היא 4,500 ₪. על הנייר הקצבה נראית כמו בונוס, אבל בפועל היא צריכה רק 1,500 ₪ כדי לסגור את החודש. אז השאלה שלה היא לא "קצבה כן או לא", אלא אם עדיף לגשר על הפער הקטן מחיסכון אחר ולקבל קצבה גבוהה יותר בהמשך. (המספרים להמחשה בלבד.)

הטבלה לא תבחר בשבילכם. היא מוודאת שכל חלופה נמדדת לאורך כל התקופה, ולא רק בחודשים שבהם יש גם שכר וגם קצבה. אם יש פער עד שמקור אחר מתחיל, היכנסו למדריך פרישה מוקדמת ומימון הגישור.

כשמקבלים גם משכורת וגם קצבה, כל משלם מנכה מס כאילו הוא מקור ההכנסה היחיד שלכם. התוצאה עלולה להיות ניכוי חסר שיתגלה כחוב בסוף השנה, או ניכוי עודף. הפתרון הוא תיאום מס מול רשות המסים, שקובע לכל משלם את שיעור הניכוי הנכון. ההכנה המלאה מחכה במדריך לתיאום מס כשיש גם משכורת וגם פנסיה.

ושימו לב במיוחד לשנת המעבר. בשנה שבה הקטנתם משרה יש גם שכר מלא מהחודשים הראשונים, ולכן החישוב שונה משנה רגילה במתכונת החדשה. מי שכבר עשה קיבוע זכויות (טופס 161ד) צריך לצרף אותו, אבל תיאום מס לא מחליף את קיבוע הזכויות ואת הפטור על הקצבה.

דמי ביטוח: מקבלי פנסיה מוקדמת שעובדים כשכירים צריכים לבדוק אם נדרש תיאום דמי ביטוח לאומי, לפי ההכנסות. זה בירור נפרד מתיאום מס הכנסה.

מבחן הכנסות לקצבת זקנה: קצבת אזרח ותיק (קצבת זקנה) משולמת מגיל הפרישה, אבל עד גיל 70 היא תלויה במבחן הכנסות. מי שממשיך לעבוד ומרוויח מעל התקרה עשוי לקבל קצבה מופחתת, או לא לקבל אותה עד גיל 70. הכנסה מקצבה של קרן פנסיה לא נכללת במבחן ההכנסות של הקצבה הרגילה, אבל הכנסה מעבודה כן. ומגיל 70 הקצבה משולמת בלי קשר להכנסות.

השכר ירד? זו יכולה להיות סיבה לבקש מביטוח לאומי בדיקה מחדש, אבל זה עוד לא אישור לזכאות. קצבת זקנה מלאה נכנסת לתקציב רק אחרי תשובה, לא רק כי השכר ירד. הכנה לבירור הזה תמצאו במדריך לעבודה ולקצבת אזרח ותיק.

אחד מכם מקטין משרה והשני ממשיך במשרה מלאה? בדקו עד מתי השכר השני יעמוד לרשות התקציב. ההכנסה המשפחתית יכולה להיראות נוחה עכשיו ולהשתנות שוב כשגם השני יפרוש. כדאי לראות כבר היום את שני המעברים, כמו שמוסבר במדריך למצב שבו אחד מבני הזוג פורש ראשון.

פרישה הדרגתית היא שלב, לא סוף הדרך. קבעו מראש מתי חוזרים לבדוק את ההסדר: בתום התקופה שסוכמה עם המעסיק, בתחילת הקצבה, בשינוי בריאותי, בפרישה של בן או בת הזוג ובהגעה לגיל 70. וחשבו גם מה תעשו אם העבודה החלקית תיגמר מוקדם מהצפוי.

לקראת ההחלטה, רכזו במסמך אחד את ההסדר בעבודה, את הצעת הקצבה ואת התקציב. ליד כל נתון רשמו מי מסר אותו ומה עדיין פתוח. המסמך צריך לענות על שאלה אחת פשוטה: האם ההכנסה והזמן שמתפנה מתאימים לחיים שאתם רוצים, גם אחרי שהשלב ההדרגתי ייגמר?

האם אפשר לקבל פנסיה ולהמשיך לעבוד?

כן. בקרנות הפנסיה החדשות אפשר לקבל קצבה מגיל 60 גם בלי להפסיק לעבוד, ואפשר להמשיך לעבוד גם אחרי גיל הפרישה. כשיש גם משכורת וגם קצבה, כדאי לעשות תיאום מס.

האם כדאי לעבוד אחרי הפנסיה?

זה תלוי בצרכים ובמצב הבריאותי. עבודה מורידה את הלחץ מהחיסכון, ודחיית הקצבה בזמן שעובדים מגדילה אותה. מנגד, עד גיל 70 הכנסה מעבודה יכולה להקטין את קצבת הזקנה מביטוח לאומי.

האם קצבת זקנה נפגעת כשממשיכים לעבוד?

בין גיל הפרישה לגיל 70 קצבת הזקנה כפופה למבחן הכנסות מעבודה, ומי שמרוויח מעל התקרה עשוי לקבל קצבה מופחתת או לא לקבל אותה בכלל. קצבה מקרן פנסיה לא נכללת במבחן הזה. מגיל 70 אין מבחן הכנסות.

המעסיק חייב להמשיך להפקיד לפנסיה אחרי גיל הפרישה?

כן, ברוב המקרים. המעסיק לא יכול להפסיק את ההפקדות רק בגלל הגיל. החריג הוא עובד שפרש בגיל 67 או אחריו, כבר מקבל קצבה ומתחיל לעבוד אצל מעסיק חדש.

המידע כללי ואינו תחליף לייעוץ פנסיוני, ייעוץ מס או בדיקה מול ביטוח לאומי המותאמים לתנאי ההעסקה ולמוצרים שלכם.