כללים
כללי הפרישה והפנסיה: מה כל כלל קובע, הסכומים והמקור הרשמי
10 מדריכים
המדריכים בנושא
- תקופת אכשרה: מתי היא חלה עליכם לקראת הפרישה, ואיך לא ליפול בהתקופת אכשרה בקרן הפנסיה ובביטוח הלאומי: מתי היא חלה מחדש לקראת הפרישה (חידוש ביטוח, משיכה, ניוד, הרחבת כיסוי), כמה חודשי ביטוח צריך לקצבת זקנה, ודוגמה עם מספרים.
- תקרת הפקדה מוטבת: כמה מההפקדות שלכם מקבל הטבת מס, ומה קורה בפרישה לכסף שמעלכמה מההפקדות לפנסיה ולקרן ההשתלמות מקבל הטבת מס ב־2026, לשכירים ולעצמאים, ומה קורה בפרישה לכסף שהופקד מעל התקרה: קצבה מוכרת פטורה מגיל 60, ומס על רווחי השתלמות.
- מס יסף לפורשים: מתי הוא חל על פנסיה, מענק פרישה ומשיכות מהחיסכוןמתי מס יסף פוגש פורשים: מה נספר בתקרה של 721,560 ₪, למה על קצבה ומענק חל רק 3%, מתי נוסף מס יסף הוני של 2%, ואיך פריסת המענק משנה את החשבון. עם דוגמה ל־2026.
- פנסיה חובה לשכירים: מה צו ההרחבה מחייב, ממתי ועד איזה גילאיך עובדת פנסיה חובה לשכירים: שיעורי ההפקדה, ממתי מעסיק חדש חייב להפקיד, על איזה שכר, ומה קורה להפקדות אחרי גיל 67, עם דוגמה מ־2026.
- סעיף 9(7א): הפטור ממס על מענק פרישה, התקרה ב־2026 ואיך מחשבים אותומה קובע סעיף 9(7א): כמה ממענק הפרישה פטור ממס, איך מחשבים 150% מהמשכורת האחרונה מול תקרה של 13,750 ₪ לשנה ב־2026, ומה הפטור עושה לפטור על הקצבה בעתיד.
- קצבה מזערית 2026 וכללי היוון: כמה מותר להוון מהפנסיההקצבה המזערית ב־2026 היא 5,306 ₪ בחודש. את מה שמעליה אפשר להוון במלואו; מתחתיה מותר רק היוון של עד 25% לעד 5 שנים. כאן הכלל, איך הקרן מיישמת אותו, דוגמה ומה לא לפספס.
- מקדם המרה לקצבה: איך הוא נקבע, מתי הוא משתנה ומה הוא עושה לקצבה שלכםמקדם המרה לקצבה קובע כמה תקבלו בכל חודש מהחיסכון. כך הוא נקבע בקרן פנסיה ובביטוח מנהלים, מתי הוא ננעל, ואיך הוא משפיע גם על הסכום שמותר למשוך מעל הקצבה המזערית.
- מוטבים ושאירים: מי מקבל את הכסף הפנסיוני ובאיזה סדרמי מקבל את הכסף הפנסיוני אחרי פטירה: בקרן פנסיה קודם השאירים, אחר כך המוטבים ורק בסוף היורשים. בקופת גמל ובקרן השתלמות הכסף עובר למוטבים. הכלל, המקור הרשמי, דוגמה מספרית והטעויות הנפוצות.
- הטבות מס לתושב חוזר: הפטור על פנסיה והכנסות מחו״למי נחשב תושב חוזר ותושב חוזר ותיק לעניין מס, כמה שנים הפנסיה וההכנסות מחו״ל פטורות ממס בישראל, מה השתנה בדיווח למי שחוזר מ־2026, ושלוש דוגמאות.
- תקנות הניוד: מה מותר להעביר בין קופות, תוך כמה זמן ומתי אי אפשרמה תקנות הניוד מאפשרות: לאן מותר להעביר כל סוג של קופה, תוך כמה ימים הכסף צריך לעבור, מתי הניוד חסום, ודוגמה של פורשת שמסדרת את הקופות ב־2026.