קצבה חודשית פטורה ממס מקופת גמל להשקעה: התנאים, המס והשלבים

קופת גמל להשקעה לא משלמת קצבה בעצמה. כדי לקבל קצבה פטורה ממס מהכספים שבה, מעבירים אותם (מניידים) מגיל 60 לקופה שכן משלמת קצבה: קרן פנסיה או קופת ביטוח, למשל ביטוח מנהלים. הקצבה מהכסף הזה היא "קצבה מוכרת", והיא פטורה ממס למי שמלאו להם 60, וגם למי שפרשו פרישה מוקדמת בשל נכות יציבה של 75% לפחות.

מי יכול	מי שמלאו להם 60, כשאין מקרה שחוסם את ההעברה
לאן מעבירים	לקרן פנסיה או לקופת ביטוח שמשלמת קצבה, למסלול השקעה למקבלי קצבה
למי פונים	לחברה של הקופה המקבלת, לא לחברה שמנהלת את הגמל להשקעה
כמה זמן	10 ימי עסקים מהיום שהחברה המעבירה קיבלה בקשה מפורטת, חתומה ומלאה

בחרו את החברה שלכם

בכל חברה התהליך, הטפסים והכתובת קצת שונים. בחרו את החברה שלכם למדריך המלא.

החברה	המדריך המלא
אינפיניטי	איך מקבלים קצבה מקופת גמל להשקעה באינפיניטי
הפניקס	איך מקבלים קצבה מקופת גמל להשקעה בהפניקס
הראל	איך עוברים לקצבה מגמל להשקעה בהראל
כלל	איך מקבלים קצבה מקופת גמל להשקעה של כלל
מגדל	איך מקבלים קצבה מגמל להשקעה במגדל
מור	איך מקבלים קצבה מגמל להשקעה בקרן פנסיה של מור
מיטב	איך מקבלים קצבה מגמל להשקעה במיטב

איך מקבלים קצבה מקופת גמל להשקעה

הכספים עוברים ישירות בין החברות, לא דרככם. בקופה המקבלת הם נכנסים למסלול השקעה למקבלי קצבה ומשמשים לקצבה בלבד. גובה הקצבה תלוי במקדם הקצבה של הקופה המקבלת, ואת התנאים המדויקים קובע התקנון או הפוליסה שלה.

שימו לב: הכסף שמועבר משמש לקצבה בלבד. חברה אחת כותבת ששינוי ייעוד הכספים מהון לקצבה הוא הפקדה חדשה, והמשיכה תהיה לפי כללי קצבה.

מי יכול להעביר כספים לקצבה

• גיל: לפי תקנות העברת כספים בין קופות גמל מותר להעביר רק מגיל הפרישה המוקדמת. לפי חוק גיל פרישה זה גיל 60, לנשים ולגברים.
• לאן: לקופת גמל לקצבה. קרן ותיקה וקופת גמל מרכזית לקצבה לא נכללות בתקנות.
• מסלול ומטרה: מסלול השקעה למקבלי קצבה בקופה המקבלת, לפי בחירתכם, ורק לשם קבלת קצבה.

מה יכול לחסום את ההעברה

לפי התקנות אי אפשר להעביר בכל אחד מהמקרים האלה:

• עיקול או שעבוד כדין על כל היתרה. אם הם חלים רק על חלק מהיתרה, החלק הזה לא יועבר.
• יתרת חוב של הלוואה שלא נפרעה במלואה.
• קצבת זקנה שכבר משולמת מהקופה המעבירה על כל היתרה.
• בקשה לקצבת נכות מהקופה המעבירה שעדיין תלויה, או זכאות לקצבת נכות שאושרה ועדיין בתוקף.
• פטירה לפני המועד הקובע של ההעברה, או קופה מקבלת סגורה.
• העברה לקרן פנסיה חדשה מקיפה מקופה שאינה כזו, כשאתם ממשיכים להיות עמיתים פעילים בקופה המעבירה. בחברה אחת כתוב: כשממשיכים להפקיד אליה.

יש תקרה להעברה לקרן פנסיה מקיפה

קרן פנסיה חדשה מקיפה לא רשאית לקבל מקופת גמל להשקעה סכום שעולה על ההפקדה החודשית המרבית לאותה קרן במועד המעבר, כפול מספר החודשים שעברו מהתשלום הראשון לקופה המעבירה. אם הופקדו בעדכם כספים לקרן חדשה מקיפה בשל אותם חודשים, מפחיתים מהתקרה את היתרה הצבורה מהכספים האלה. החברה המקבלת בודקת את זה לפני שהיא נותנת לכם טופס.

מתי הקצבה מגמל להשקעה פטורה ממס

לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה, סכומים ששילמתם בעד עצמכם לקופת גמל להשקעה הם "תשלומים פטורים". החלק של הקצבה שנובע מהם הוא קצבה מוכרת, והיא פטורה ממס כשמקבל אותה אחד מאלה:

• מי שמלאו להם 60.
• מי שפרשו פרישה מוקדמת בשל נכות יציבה בדרגה של 75% או יותר, לפי החוקים והתקנות שבסעיף 9(5) לפקודה.

ההעברה עצמה מגמל להשקעה לקופה שמשלמת קצבה מותנית בגיל 60. לפי מה שחלק מהחברות כותבות, היא לא מחייבת מס רווחי הון ואינה אירוע מס.

אם מושכים את הכספים כסכום חד פעמי במקום קצבה, משלמים מס על הרווח הריאלי. הוא נחשב הכנסה מריבית, והמס עליו לא יעלה על 25%. חל גם מס יסף: 3% על החלק של ההכנסה החייבת שמעל 721,560 ₪ בשנה (הסכום לשנים 2024 עד 2027), ועוד 2% על החלק של ההכנסה החייבת ממקורות הוניים שמעל אותו סכום. הפרטים במדריך משיכת כסף מגמל להשקעה.

איך עוברים לקצבה, שלב אחר שלב

בכל חברה התהליך קצת שונה, אבל הסדר הכללי דומה:

1. בודקים את התנאים: גיל 60, אין יתרת הלוואה, ואין עיקול או שעבוד על כל היתרה.
2. בוחרים קופה מקבלת שמשלמת קצבה, קרן פנסיה או ביטוח מנהלים, ומסלול השקעה למקבלי קצבה.
3. פונים לחברה של הקופה המקבלת, לא לחברה שמנהלת את הגמל להשקעה. היא נותנת לכם טופס בקשת העברה, ואתם חותמים עליו אישית.
4. בוחרים כמה להעביר: מלוא הכספים, סכום או אחוז. העברה חלקית תבוצע רק אם הדין מאפשר אותה.
5. ממתינים. החברה המקבלת שולחת את הבקשה לחברה המעבירה תוך 2 ימי עסקים מהמועד הקובע. החברה המעבירה מעבירה את הכסף תוך 10 ימי עסקים מהיום שקיבלה בקשה מפורטת, חתומה ומלאה. הממונה רשאי לאשר במקרים מיוחדים דחייה של עד 20 ימי עסקים נוספים.
6. מגישים בקשה לקבלת קצבה בקופה המקבלת. בחלק מהחברות מבקשים לשלוח אותה יחד עם בקשת ההעברה, והטיפול בקצבה מתחיל רק אחרי שההעברה הסתיימה.

מה מכינים:

• ☐ צילום תעודת זהות (בחלק מהחברות, בתעודה ביומטרית מצלמים את שני הצדדים)
• ☐ טופס בקשת העברה, חתום אישית
• ☐ טופס הצטרפות לקופה המקבלת, אם אין לכם חשבון בה

אם ההעברה נדחית או מתעכבת, החברה המעבירה מודיעה על כל העילות לחברה המקבלת תוך 3 ימי עסקים. אפשר לבטל את הבקשה בהודעת ביטול חתומה, לפני המועד שנקבע להעברה. אחרי ההעברה אתם מקבלים אישור תוך 15 ימי עסקים לכל היותר.

לא בטוחים שההעברה מתאימה לכם? אפשר לעבור על זה עם מתכנן פיננסי של לירות לפני שחותמים.

מה היתרונות והחסרונות

יתרונות	חסרונות
קצבה מוכרת פטורה ממס למי שמלאו להם 60	הכסף משמש לקצבה בלבד
ההעברה עוברת ישירות בין החברות, ולפי אחת החברות אינה כרוכה בעלות	אפשר להעביר רק מגיל 60, ויש מקרים שחוסמים את ההעברה
אפשר לבחור את הקופה, את מסלול ההשקעה ואת סכום ההעברה	בקרן פנסיה מקיפה חלה תקרה
בחלק מהחברות אפשר לשלוח את בקשת הקצבה יחד עם בקשת ההעברה	גובה הקצבה נקבע לפי המקדם של הקופה המקבלת, לא לפי הגמל להשקעה

שאלות נפוצות

האם קופת גמל להשקעה משלמת קצבה חודשית?

לא. כדי לקבל קצבה מהכספים מעבירים אותם מגיל 60 לקרן פנסיה או לקופת ביטוח שמשלמת קצבה.

מאיזה גיל הקצבה פטורה ממס?

מגיל 60. פטור יש גם למי שפרשו פרישה מוקדמת בשל נכות יציבה בדרגה של 75% או יותר.

כמה זמן לוקחת ההעברה?

החברה המעבירה מעבירה את הכסף תוך 10 ימי עסקים מהיום שקיבלה בקשה מפורטת, חתומה ומלאה. במקרים מיוחדים הממונה רשאי לאשר דחייה של עד 20 ימי עסקים נוספים.

איך מחשבים את גובה הקצבה?

הקצבה תלויה במקדם הקצבה של הקופה המקבלת. חברה אחת כותבת שלקופת גמל להשקעה אין מקדם קצבה, והמקדם יהיה תואם למסלול ולמוצר שאליו מועברים הכספים.